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关于芒宽彝族傣族乡2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算
索引号 01525777-3-/2019-0502001 公开目录 重要事项公示
发布机构 芒宽乡人民政府 发布日期 2019-03-29 11:09:28
文号 主题词

乡十届人大次会议

会议材料二十五

 

关于芒宽彝族傣族乡2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算

(草案)的报告(书面)

 

——2018325日在芒宽彝族傣族乡第届人民代表大会第次会议上

隆阳区芒宽彝族傣族乡财政所    

 

各位代表:

受芒宽彝族傣族乡人民政府委托,现向本次人民代表大会作芒宽乡2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算(草案)的报告,请各位代表予以审议,并请列席会议的同志提出意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年,我乡财政经济工作在乡党委、政府的正确领导下,在乡人大的监督指导下,以邓小平理论和三个代表重要思想和科学发展观为指导,全面贯彻落实党的十九大及习近平总书记系列重要讲话精神,认真执行中央扩大内需,拉动经济发展的各项决策和部署,紧紧围绕乡十届人大次会议上确定的财税工作目标任务,以保机构运转、保民生支出为工作的立足点和出发点,狠抓增收节支,以全乡经济建设和社会发展目标为中心,创新思路,积极作为,不断加强和改善财政运行质量,全力补短补缺补弱,全面超额完成了区级下达的经济社会发展目标任务。

(一)一般公共预算

2018年,全乡财政总收入完成4686.62万元(包括香料烟烟叶税335.48万元,区及上解165.81万元,返乡201.29,下同),比上年3811.61万元(含烟叶税)增收875.01万元,增长22%。一般公共预算收入完成2368.3万元(含烟叶税335.48万元),比上年2094.70万元(含烟叶税485万元)增收273.6万元,增长13%,完成区级下达的经济社会发展目标考核任务1770.67万元的1.14倍(不包含烟叶税)。其中:国税完成一般公共预算收入1977.24万元,比上年1503.68万元增收473.56万元,增长31%;地税完成一般公共预算收入55.58万元,比上年106.02万元减收50.44万元,下降47%。各税种完成情况为:(1)增值税(50%部分)完成862.14万元,比上年同期增收605.07万元,增长42%;(2)营改增(50%)完成1115.1万元,比上年同期增收898.61万元,增长约24%;(3)城市维护建设税完成8.55万元,比上年13.31万元减收4.76万元,下降35%;(4)房产税完成0.36万元,比上年1.27万元减收0.91万元,下降71%;(5)资源税完成1.30万元,比上年0.21万元1.09万元,增长519%;(6)城镇土地使用税完成2.78万元,比上年3.10万元减收0.32万元,下降10%;(7)印花税完成13.36万元,比上年19.00万元减收5.64万元,下降29%;(8)企业所得税(8%部分)完成0.10万元,比上年0.05万元减收0.05万元;(9)个人所得税(8%部分)完成29.13万元,比上年9.73万元19.4万元,增长199%

2018年,全乡一般公共预算支出完成2347.78万元,比上年5457.61万元3109.83万元,下降56%。具体明细为(按政府支出功能分类科目):(1)一般公共服务支出1208.14万元,比上年763.18万元增支444.96万元,增长58%;(2)公共安全支出7.57万元,与上年持平;(3)文化体育与传媒支出44.49万元,比上年37.38万元增支7.11万元,增长19%;(4)社会保障和就业支出165.23万元,比上年141.89万元23.34万元,增长16%;(5)医疗卫生与计划生育支出17.68万元,比上年11.88万元5.8万元,增长48%;(6)城乡社区支出55.46万元,比上年51.89万元增支3.57万元,增长6%;(7)农林水支出498.48万元,比上年4029.84万元3531.36万元,下降87%;(8)住房保障支出350.73万元,比上年413.98万元63.25万元,下降15%

全乡一般公共预算收支平衡情况是:一般公共预算收入2032.82万元,上级补助收入1173.24万元(含专项补助收入583.26万元),调入预算稳定调节基金464.85万元,上年结余219.05万元,收入合计3889.96万元;一般公共预算支出2347.78万元,上解上级支出765.41万元(其中体制上解支出0万元,收入超基数上解666.22万元,代征税款手续费上解1.14万元,残疾人两项补贴、高龄补助、孤儿补助上解98.05万元),安排预算稳定调节基金762.11万元,支出合计3875.30万元;结余为14.66万元,结余资金组成形式为:未发放的人员工资14.66万元。

(二)政府性基金预算

本年我乡政府性基金未安排预算收支

二、2018年全乡财政工作的主要情况

2018年,在乡党委、政府的正确领导下,在区财政局的大力帮助和指导下,在乡人大依法监督下,全乡财税部门以科学发展观为统领,紧紧围绕乡十届人大次会议确定的目标和任务,全面贯彻党的十九大及习近平总书记系列重要讲话精神和深入开展两学一做学习教育常态化制度化建设为抓手,坚持稳中求进工作总基调,主动适应经济发展新常态,狠抓收入征管,优化支出结构,深化财政改革,强化财政监管,有力地推动了全乡经济和社会各项事业健康发展。

(一)狠抓收入征管,确保财政收入稳定增长。一年来,乡财税部门共同努力,紧紧围绕乡十届人大次会议确定的目标任务,积极采取有力措施,狠抓收入管理。一是依法加强税收征管。坚持依法治税,进一步改进税收征管方式,切实加强对重点税源、重点企业的监控,严厉打击涉税违法行为,堵塞税收漏洞,全乡上下大力组织收入,努力完成税收任务通过全乡各站所共同努力,实现了全年财政收入目标,确保了财政收入稳定增长二是加大社会综合治税力度,加强税法宣传,增强公民依法纳税的自觉性和责任感三是加强对日常收入的调度分析努力做到均衡入库四是努力挖掘增收潜力,狠抓非税收入,增加地方财政收入。

(二)强化预算执行,确保机构正常运转。2018年各种政策性增支,重点项目建设支出增加,财政收、支矛盾突出,为确保我乡各项事业发展的需要,我们制定相应的财政、财务管理办法,加强财政收支管理。一是细化预算,按照保工资、保运转、保重点的原则,逐级安排预算,优先保障工资发放,并严格按照预算执行二是加强支出预算的过程控制,严格新增支出项目的审批管理,各站所在预算之外新增支出项目自行统筹解决,财政不再追加预算,切实增强预算的执行力三是加强支出管理,严格控制人、车、会、话和差旅费、接待费等一般消费性支出,牢固树立艰苦奋斗,勤俭办事的观念,有效地减少了损失浪费。确保了全年财政实现收支基本平衡并略有结余。

(三)优化支出结构,确保各项社会事业的协调发展。围绕公共财政建设目标,不断调整优化支出结构,努力实现社会事业的全面协调发展。按照保工资发放、保机构运转、保民生支出、保财源培植、债务化解的要求,区分轻重缓急,统筹安排资金,重点确保机关职工工资发放,维护了政权正常运转。

(四)落实惠农政策,确保财政各项补贴足额发放。2018年,乡党委、政府着力改善民生,不断加大支农力度,优化投入结构,惠农政策取得实效。一是继续做好农民各项补助工作。兑付各项农业补贴资金561.69万元,其中:耕地地力保护补贴359.91万元,退耕还林补贴130.71万元,森林森态效益补偿资金61.5万元,中央基础母牛扩群增量项目补助9.57万元,受益农户数10017户、41690人。惠农政策的有效实行使农民得实惠,政府得民心,有力地推动了新农村建设。通过我们乡、村两级干部共同努力,把党和国家的惠农政策洒向每一位农民的身上。

2018年我乡年财政预算执行情况良好,这是全乡人民及各单位在乡党委、乡政府领导下,抓产业、促发展,加强财政监管,努力增收节支的结果。同时,我们也清醒地认识到,我乡财政工作仍然存在一些困难和问题:一是财政增收能力较弱。随着经济增长下行压力加大,工业产品价格下滑,部分企业生产经营困难,固定资产投资进度较慢,以及国家实行税收改革政策等因素制约了财政收入增长乡级收入以工商各税为主,财政增收的项目少、财源单一,自生财力增长有限。二是财政收支矛盾十分突出。水利、交通基础设施建设项目配套、财政筹集资金来源和保障各方需求之间的矛盾十分尖锐,并且大多事业单位已无收入来源,乡财政无力满足部门单位的支出需求,防范和化解财政风险的任务非常艰巨,财政预算收支平衡面临巨大压力。三是财政支出结构有待进一步改善,财政保障能力依然不强。我们将认真对待这些问题,增强紧迫感、使命感,提高为民理财的责任意识,逐步加以解决。

三、2019年地方财政预算(草案)

根据全乡经济和社会发展规划,在认真分析预测财政经济形势的基础上,确定我乡2019年财政预算编制的总体思路是:以邓小平理论、三个代表重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大会议精神和习近平总书记系列重要讲话精神,深入贯彻执行新预算法,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念,坚持稳中求进工作总基调,主动适应经济发展新常态,认真落实积极的财政政策,稳步推进财税体制改革,坚持依法理财,加强财政管理,提高财政资金使用效益,促进芒宽经济持续健康发展与社会和谐稳定,进一步优化财政支出结构,加大对三农支持力度,切实保障和改善民生,推动经济增长、结构调整、区域协调和城乡统筹发展。按照中央八项规定和整治四风的要求,坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针,加强财政科学化精细化管理,严格控制一般性支出,特别是三公经费支出,节约行政成本,提高财政管理绩效,发挥财政职能,努力为全乡经济平稳较快发展与社会和谐稳定提供财力保障。

按照上述总体思路,根据《中共隆阳区委办公室 隆阳区人民政府办公室关于印发<完善新一轮乡镇(街道)财政体制实施意见>的通知》(隆办发201791号)文件精神,结合全面完整、量入为出、收支平衡的原则,坚持实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、留有余地、突出重点,在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上,测算芒宽乡2019年地方财政收支情况,具体安排如下:

(一)一般公共预算收入安排情况

2019年,全乡一般公共预算收入增长10%,预计完成2536.1万元(包含烟叶税)。分税种完成情况是:(1)增值税(50%部分)完成1008.4万元2)改征增值税(50%部分)完成1170.85万元3)城市维护建设税完成8.97万元4)房产税完成0.36万元5)资源税完成1.36万元6)城镇土地使用税完成2.91万元7)印花税完成14.02万元8)企业所得税(8%部分)完成0.10万元9)个人所得税(8%部分)完成29.13万元10)烟叶税预计完成300.00万元。

(二)一般公共预算支出安排情况

2019年,全乡一般公共预算支出预计完成2411.50万元。

按照政府支出功能分类科目划分明细为:一般公共服务支出1596.66万元文化体育与传媒支出37.38万元社会保障和就业支出153.91万元医疗卫生与计划生育支出67.05万元城乡社区支出42.18万元农林水支出514.32万元。

按照政府支出明细划分为:工资福利支出897.25万元,20182019年度农村党员民主评议补助经费1.4万元,保障机关正常运转办公费70.28万元(包含:信访、交通、消防、禁毒、依法治乡、打黑除恶、精神卫生综合管理试点工作、打击和防范非法集资工作等经费),临时工工资21.36万元,工会费10.53万元,差旅费30.00万元,会议费20.00万元,公务接待费30.00万元,公务用车运行维护费10.00万元,西部志愿者补贴12.6万元,离岗村干补助0.64万元遗属补助5.90万元,村(社区)专职工作人员补助82.08万元,村组干部工资214.68万元,村级党建经费36.00万元,村级公务费4.20万元,村小组工作经费13.60万元,芒宽乡基层党建资金60.00万元,基层政权建设工程158.00万元(包含征地拆迁经费58.00万元“七小”工程提升建设资金100.00万元,为民服务中心建设资金160.00万元,“最美集镇”建设资金100.00万元(包含集镇绿化、路灯等基础设施建设),两会代表活动经费10.00万元,扶贫资金50.00万元,老干党支部活动经费0.30万元,党员学习教育经费4.18万元政协活动经费2.00万元纪委工作经费3.00万元治安综合治理经费5.00万元安全生产经费2.00万元征兵经费2.00万元单位职工住房补贴25.00万元,人口与计划生育支出2.00万元,提升人居环境及集镇管理支出15.00万元(包含补助合作社用于环境卫生管理支出5.00万元,森林防火减灾10.00万元,民族宗教工作经费2.00万元,动物疫病工作经费5.00万元,税务征收经费20.00万元,火把节经费补助10.00万元,泼水节经费补助5.00万元,阔时节经费补助10.00万元,干部职工体检费6.00万元妇女儿童之家建设经费3.00万元,全覆盖广播安装1.50万元香料烟产业及其他基础设施建设支出180.00万元。

(三)2019年一般公共预算收支平衡情况

2019年一般公共预算收入2236.1万元,调入预算稳定调节基金762.11万元,上级补助收入262.32万元,香料烟税收返还300.00万元,上年结转资金14.66万元收入合计3575.19万元一般公共预算支出2411.50万元,上解上级支出889.01万元(收入超基数上解767.86万元,代扣手续费上解1.15万元,香料烟上解120.00万元),安排预算稳定调节基金274.68万元,支出合计3575.19万元收支平衡。

四、2019年主要财政工作及措施

2019年,我们将围绕乡党委、政府中心工作,认清形势,把握工作着力点,统筹做好财政工作,努力为全乡经济社会科学发展和谐发展跨越发展提供财力支撑。

(一)全力抓好财源培植,促进经济稳步发展。紧紧围绕经济发展这个中心,发挥财政职能和财政政策的引导、带动和调控作用,创新生财聚财观念,在支持经济加速发展、培植财源上下功夫。一是要加大重点产业培植等领域的引导扶持力度,发展和巩固骨干财源,积极培育新兴财源,提高财政持续增收能力二是要加大扶持民营经济发展的力度,支持培育壮大支柱企业和重点企业。继续加大招商引资的力度,依托我乡的资源优势,培植和做大支柱产业,为我乡财政增收提供有力的保障和支撑作用三是继续推进农业和农村经济结构的调整,着力在资金、技术、人才等方面支持农业产业的发展,以实现农民增收,财政增长的目的四是要用好国家政策,多方筹集资金,加快我乡集镇建设,大力发展第三产业,增加地方财政收入。

(二)努力增收节支,圆满完成预算任务。一是要坚持依法治税,规范和完善税收征管制度,堵塞税收流失的漏洞,坚决查处偷税、漏税、抗税案件。同时要抓好重点税源和重点企业监控,确保重点税源税收的及时足额入库,保证全年财政收入任务的完成二是要按照保工资、保运转、保重点的要求,细化部门预算,严格控制三公经费支出的增长三是加强预算执行的分析,严格预算执行和绩效评价,建立健全财政资金使用的追踪问效机制,促进资金使用效益的不断提高。

(三)加大民生投入,促进社会和谐稳定。一是继续加大支农力度。科学安排资金,加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度,真正使财政资金投入向三农倾斜,不断改善农村的生产、生活条件二是继续落实好财政惠农政策。积极推进农村医疗保险、农业保险、种粮补贴等工作,让每位农民都能享受到公共财政阳光的普照,促进城乡协调发展三是继续做好社会保障工作。大力支持农村富余人员转移就业、加大对民政优抚、低保人员资金的投入,努力解决弱势群体生产生活困难,不断提高财政的保障能力,促进和谐社会的建设。

(四)强化财政监管,提高资金使用效益。一是巩固乡财区管成果,按新改革的政府收支科目细化部门预算,进一步规范财政资金申领、拨付、报帐程序,强化财政结算员和核算会计工作职责,严格报帐员现金管理二是强化收支两条线管理。认真实行收支两条线管理制度,强化财政管理,提高财政管理水平三是强化财政收支进度管理。按照收入进度和预算计划合理调度资金,加快资金流转,防止资金滞留、挪用等问题。四是加强对专项资金的跟踪检查,促使专款及时足额落实到位,确保专款专用。

(五)深化财政管理体制改革。一是认真落实新《预算法》,深入推进预算管理改革。重点要完善政府预算体系、全面推进预算公开,提高财政预算支出管理水平二是深化部门预算管理,推进预算管理与绩效管理相结合,不断深化部门预算管理改革。

各位代表,2018年的财政工作取得了较好的成绩,2019年的任务将更加艰巨,我们坚信:在乡党委乡政府的坚强领导下,在上级财政的大力支持和帮助下,在全乡各级各部门的共同努力下,一定能圆满地完成预定的各项工作目标,为实现芒宽经济社会跨跃发展做出积极贡献。  

以上报告,请予审查。

 

 

附:2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算(草案)(附表)

 

名词解释

 

1.公共财政预算收入:是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算以及社会保障预算。为了避免与预算体系中其他预算收入混淆,从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入,在口径上与2011年以前的一般预算收入相同。

2.公共财政预算支出是各级财政部门对集中的一般预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。从2012年起各级政府一般预算支出改称为公共财政预算支出,在口径上与2011年以前的一般预算支出相同。

3.一般预算按照我国现行政府预算分类,政府预算分为一般预算、基金预算和债务预算。一般预算是指政府正常的预算收支,它分为预算收入和预算支出两个部分。从目前我国预算分类改革方向看,一般预算收入按来源可分为:税收收入、非税收入。一般预算支出按政府活动的功能划分为一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、国防支出、社会保障和就业支出、农林水事务支出等若干类、款、项。

4.积极财政政策就是扩张性的财政政策,是指通过减税和增加财政支出等措施以增加和刺激社会总需求的一种政策。例如增发国债加大基础设施建设等,其目的在于带动社会投资,拉动经济增长。

5. 政府支出功能分类科目是按政府主要职能活动分类。我国政府支出功能分类设置一般公共服务、外交、国防等大类,类下再分款、项两级。主要支出功能科目包括:一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、社会保险基金支出、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、采掘电力信息等事务、粮油物资储备及金融监管等事务、国债事务、其他支出和转移性支出。

6上解:上解支出是指下级财政根据体制应上解上级财政的支出,主要包括体制上解支出和专项上解支出。专项上解中央支出是指由于国家出台改革政策引起原来应由下级财政负担的支出转移到中央财政负担,由此需要下级财政专项上解中央财政一部分支出。如由于国、地税分设,国税部门经费需要由地方专项上解中央,由中央财政负责对国税部门的经费。此外还有地方举借债务到期,如国债转贷资金、世行贷款、外国政府贷款、农民基金会借款等需专项上解中央偿还支出等。

7.预算稳定调节基金指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金,视预算平衡情况,在安排下年度预算时调入并安排使用,或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目,补充基金时在支出方反映,调入使用基金时在收入方反映。

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