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隆阳区文联2017年部门决算公开
索引号 77046946-2-02_H/2018-0613001 公开目录 财政预决算
发布机构 隆阳区文联 发布日期 2018-06-13 10:09:02
文号 主题词

 

隆阳区文学艺术界联合会

部门决算分析报告撰写提纲

(预算单位)

 

一、部门(单位)情况

(一)基本情况。

1.主要职能。

隆阳区文联在区委、区政府的直接领导下,认真发挥文联职能作用,一年来主要作了以下工作:1、认真编辑出版6期《永昌文学》;2、认真联络、协调、组织好下属6个协会的工作;3、认真做好区委、区政府交办的其它事务。

 

2.机构情况,包括当年变动情况及原因。

隆阳区文联纳入2017年度部门决算编报的单位共1个。隆阳区文联年末实有1个参公管理的人民团体。

 

3.人员情况,包括当年变动情况及原因。

隆阳区文联年初实有5人,其中行政编制4人,工勤编制1人。年末实有人数5人,其中行政编制4人,工勤编制1人,退休1人。本年度人员变化情况:7月份从隆阳区政协调入1人(行政编制),11月份退休1人(行政编制)。

 

(二)当年取得的主要事业成效。

概述部门(单位)工作开展情况及主要事业成效。

一是圆满完成了换届选举工作;

二是完成了6期《永昌文学》的编辑出版工作,在社会上收到良好反响;

三是开展了“提升人居环境,打造美丽隆阳”征文活动;

四是顺利完成“创卫”各阶段的工作。

五是积极参与“红土地之歌演讲选拔赛”、“砥砺奋进的五年”演讲活动。

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入支出预算安排情况。

包括部门(单位)收入、支出年初预算安排情况,与上年对比情况及增减变动原因,年度执行中调整情况,调整原因说明。

  隆阳区文联2017年收入支出预算数为681,224.48元,2017年收入决算数为886,172.00元,比上年数增加350,903.08元,增幅65.56%,是由于隆阳区文联7月份举办了换届会议;2017年年底实际的收入支出为886,172.00元,增加350,903.08元,增幅65.56%,原因是1.本年人员增加政府性绩效工资;2、隆阳区文联换届;3《永昌文学》刊印费。

(二)收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1.收入支出与预算对比分析。

(1)预、决算差异情况,可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表)。

隆阳区文联2017年年初预算收入为681,224.48元,主要包括2012901行政运行款基本支出500,211,68元,2012901行政运行款项目支出90,000元,2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出910,128.00元。

2017年决算收入为886,172.00元,主要包括2012901行政运行款基本支出786,792.00元,项目支出90,000元;2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出76,624.00元;2210203购房补贴4,956.00元; 2070101行政运行支出17,800.00元。

 

(2)差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

隆阳区文联2017年差异的原因为:1.2012901行政运行款基本支出增加196580.32元,增加原因本年人员工资增加政府性绩效奖励,2017年增加隆阳区文联换届选举工作;2.2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出减少14,388.8元,原因是退休1人; 3.2210203购房补贴增加5,936.00元,原因是年初未做预算;4.2070101行政运行增加17,800.00元,原因是年初未做预算。

 

2.收入支出结构分析。

(1)各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。

(2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。

    2017年财政下达隆阳区文联总指标为886,172.00元,经费支出886,172.00元,无结余。

行政政法科下达868,372元,占总收入98%;预算股下达17,800元,占总收2%。

3.支出按经济分类科目分析。

(1)三公经费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

2017年三公经费总额0元,其中:2017年因公出国(境)经费0元;2017年公务用车运行费0元;2017年公务接待费0元。2016年三公经费总额2,670元,其中:2016年因公出国(境)经费0元;2016年公务用车运行费2,670元;2016年公务接待费0元。2017年三公经费减少的主要原因是公务用车无偿划拨公车办。

(2)会议费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

2017年会议费支出总额58,580.00元,2016年会议费支出总额0元,会议费增加的主要原因是隆阳区文联7月份举行了换届工作。

(3)培训费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

2017年培训费支出总额4,020.00元,2016年培训费总额0元,培训费增加的主要原因是隆阳区11月党政办公室系统能力培训支出。

(4)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。

隆阳区文联2017年产生较大的支出为《永昌文学》刊印费支出。

(5)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况,支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

2017年决算收入为886,172.00元,主要包括2012901行政运行款基本支出696,792.00元,其中有:工资福利支出555,267.24元,商品和服务支出   115,802.76元,对个人和家庭的补助25,722.00元;2080505  机关事业单位基本养老保险缴费支出76,624.00元,其中有机关事业单位基本养老保险缴费76,624.00元;2210203购房补贴4,956.00元;2070101行政运行支出17,800.00元,其中商品和服务支出4,880.00元,其他资本性支出12,920.00元;2012901行政运行项目支出90,000元,其中有:商品和服务支出90,000元。               

(三)年末结转和结余情况。

1.分资金来源、资金性质结转和结余情况,特别是项目经费结转和结余情况。

2017年无结余结转情况。

2.分单位结转和结余情况。

2017年无结余结转情况。

3.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

2017年无结余结转情况。

 

(四)当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

年末部门(单位)资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

(一)资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图),重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

2017年“现金”年末余额为零;

2017年“银行存款”年末数311,869.87元,主要是住房公积金280,731.87元,财政代管户31,138元。

“固定资产”年末余额为36,278.00元。

“其他应付款”年末余额为311,869.87元,包含:文联住房公积金280,731.87元,工作经费19,370.00元,基基层组织建设补助经费120.00元,棚户区改造个人风险抵押金3500.00元,工会经费8148.00元。

“ 资产基金”年末余额为36,278.00元。

 

(二)资产负债对比分析。

计算资产负债率,可进行连续年度的对比,分析部门资产负债管理中存在的问题,加强资产效益管理,避免潜在的资产负债风险。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

(一)本部门(单位)财务管理、决算组织、编报、审核情况。

(二)本部门(单位)决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

(三)对部门(单位)决算管理及报表设计的意见建议。

(四)对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

注:收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表(见软件查询模板)及行政事业单位财务分析指标(附后)。


附:

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:

支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数

4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

 

此外,行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标,如:

1.财政拨款依存度, 衡量部门(单位)对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度=财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率,反映部门(单位)固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%