兰城街道财务管理制度

一、根据《中华人民共和国会计法》规定，制定本制度。

二、凭证、会计账簿、财务报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。

三、计划财政管理所设3人岗位，其中：所长1人，负责管理所全面工作；会计1人，负责办事处各项资金、经费收支等核算管理工作，包括原始凭证的填制、审核、帐务处理、会计报表、账务分析以及财务资料的立卷归档工作；出纳1人，负责各项资金的现金收付工作。计划财政管理所不得存放现金。

四、财务人员必须持证上岗，两证：会计从业资格证、电算化合格证。财会电算化实行密码口令操作，按照操作权限进行财务电算化管理。

五、按照财政局下达的经费指标做好经费核算，不得超指标执行预算，不准公款私存，不准随意借款，不准挪用公款。

六、按时报送月报表、工资发放清册；做好年度决算，数字要准确，内容要完整。

七、按月进行数据备份，实行双备份，存放于不同的地方。年度末打印出本年全套会计资料，并根据《档案法》的规定，存档保管。

八、定期保养电脑设备，严禁财务用电脑上网及使用来路不明的软盘；须有必要的防毒措施和杀毒软件，保证财务数据的安全。

九、各部门的报账员负责登记本单位经费辅助账、固定资产明细帐。报销费用时，财务人员逐笔登记下账并核对签字。

十、费用报销，必须由分管领导和办事处主任先后签批，财务方能认可，支出单据必须2人以上经办，经办人要签字，注明事由，财会人员审核支付标准符合规定，出纳方能支付款项。

十一、财务开支要坚持专款专用原则，在资金来源有保障的前提下，方能审批。

十二、经费支出，必须厉行节约，控制开支。

十三、固定资产购置，须有政府采购手续，否则，财务室不予支付款。固定资产转让、捐赠、报废时，必须到财政局国资办办理增减手续。

十四、固定资产的管理，按谁使用、谁管理的原则，责任划分到部门和人。办公室必须根据所拥有固定资产的增减情况，登记固定资产辅助账。每年必须与财务室账核对一次。

十五、定期或不定期检查分析财务活动情况，准确及时地核算和反映财务支出情况，以供领导参考，认真当好领导当家理财的参谋助手。

（此件公开发布）