隆阳区财政局2020年部门预算编制说明

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隆阳区财政局2020年部门预算编制说明

第一部分 目录

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

（二）机构设置情况

（三）重点工作概述

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

（二）财政拨款收入情况

四、预算单位支出情况

（一）本级财力支出按功能科目分类情况

（二）本级财力支出按经济科目分类情况

五、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

（一）因公出国（境）费

（二）公务接待费

（三）公务用车购置及运行维护费

六、市对下专项转移支付情况

七、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出

（二）项目支出

八、其他公开信息

（一）机关运行经费安排情况

（二）政府采购预算情况

（三）重点项目预算绩效目标情况

（四）国有资产占用情况

九、名词解释

十、2020年预算公开表

第二部分 公开内容

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

根据中共隆阳区委办公室 隆阳区人民政府办公室关于印发《保山市隆阳区财政局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（隆办发〔2019〕77号），保山市隆阳区财政局主要职责是：

1. 贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全区人才工作提供财政政策保障。拟订区级对乡镇财政体制改革政策，监督指导乡镇财政工作。

2. 贯彻落实财政、财务、会计管理制度，并监督执行。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3. 承担全区财政收支管理工作。编制年度全区和区本级预决算草案并组织执行。受区人民政府委托，向区人民代表大会及其常委会报告全区和区本级预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。组织实施预算绩效管理。负责指导和监督全区预决算公开。组织实施地方财政体制政策。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4. 按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草全区政府非税收入管理制度和政策。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

5. 组织实施国库管理制度、国库集中收付制度。组织编制政府财务报告。负责组织实施政府采购制度并监督管理。

6. 拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全区政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督区级部门以及乡镇（街道）加强政府性债务管理。

7. 组织实施行政事业单位国有资产管理制度，牵头编制年度国有资产管理情况报告。

8. 制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制区本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9. 组织实施国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇编国有资本经营预决算草案。监缴区本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10. 负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11. 参与拟订区级建设投资的有关政策。执行上级基本建设财务管理制度，同时拟订区级基本建设财务管理制度并监督实施。

12. 承担国际多边和双边财经合作有关工作，按规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

13. 负责管理全区会计工作。拟订全区会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。

14. 根据隆阳区人民政府授权，集中统一履行区级国有资本出资人职责。拟订国有资本管理制度。监管区属国有企业的国有资产。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。负责所监管企业工资分配管理工作。负责所监管企业国有资产基础管理。指导推进所监管企业的改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设。通过法定程序对所监管企业负责人进行考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。负责组织所监管企业上缴国有资本收益。按照出资人职责，负责督促检查所监管企业贯彻落实安全生产和环境保护等政策及有关法律法规。管理区属国有企业党组织，坚持和加强党的全面领导，全面推进国有企业党的建设。按照工作职责和有关规定参与组织实施对区属企业领导人员的推荐、考察、任免等。

15. 研究分析宏观金融形势、国家金融政策和本地区金融运行情况。制定本地金融及金融产业发展的中短期规划和工作计划。提出改善金融发展和安全环境的意见和建议。引导鼓励各类金融机构加大服务支持地方经济社会发展的力度。负责全区小额贷款公司日常监管。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展。

16. 行政审批事项按照保山市隆阳区人民政府公布的权责清单办理。

17. 完成区委、区政府交办的其他任务。

18. 职能转变。（1）完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全区经济社会发展的能力。（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系，完善财政转移支付制度。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税收体系。（3）加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

19. 有关职责分工。（1）税政管理职责分工。保山市隆阳区财政局负责地方税收政策管理，组织拟订地方税收政策和调整方案，审核地方性政策和规范性文件中涉及税收政策条款。保山市隆阳区税务局负责税收政策的执行、税收的征收管理，配合做好地方税收政策制定、调整工作，对税收法律、行政法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，与保山市隆阳区财政局加强税收征管信息数据共享。（2）非税收入管理职责分工。保山市隆阳区财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。保山市隆阳区税务局等执收部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与保山市隆阳区财政局及时共享。（3）行政事业单位国有资产管理职责分工。保山市隆阳区财政局负责拟定行政事业单位国有资产管理制度，并负责组织实施和监督检查。承担区级行政事业单位国有资产处置审批工作，会同保山市隆阳区机关事务管理局等部门开展产权界定、清查登记等工作。保山市隆阳区机关事务管理局负责房产、车辆等相关资产处置调配工作，制定行政事业单位国有资产管理具体制度和办法并组织实施，接受保山市隆阳区财政局的指导和监督检查。区级行政事业单位按规定负责所属事业单位及派出机构的国有资产管理。

（二）机构设置情况

隆阳区财政局部门（单位）编制2020年部门预算单位共1个，为财政全额拨款单位，内设机构有：办公室、组织人事股、综合股、法规税政股、预算股、含债务和绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、教育文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、资产管理股、金融与合作股、政府采购管理股、会计股、财政监督股、非税收入管理股、票据股、国资综合股、含产权管理与资本运营股、统计考核与财务监督股、金融综合股（含金融业务股）、金融稳定股、隆阳区会计管理中心，共计26个科室。下设单位0个。

（三）重点工作概述

1. 全力协作抓增收。一是凝聚财税部门合力。在严格落实减税降费的同时，加强税收分析研判力度，科学、合理、高效组织好税收收入，强化对重点行业、重点建设项目、房地产等行业，建安增值税、销售不动产增值税、契税和耕地占用税的监管征缴，重点把控“两烟”、高速路、脱贫攻坚应税项目等重点税源，做到依法征收，应收尽收。二是规范非税收入征缴管理。加大对相关部门非税收入的跟踪、研判力度，切实提高非税收入组织、管理水平。认真跟进并落实土地出让计划，积极催收欠缴土地出让金，落实好各项政府性基金预算收入。督促非税收入执收部门依法足额征收，努力保持财政收入总量与质量相协调。三是着力向上争取支持。紧紧抓住国家实施更加有为积极的财政政策、适度灵活的货币政策，以及出台对冲疫情影响各项稳增长措施的重大机遇，密切跟踪政策动向，围绕国家专项债、脱贫攻坚、老旧小区改造、医疗卫生补短板、生态环境保护、大型农业开发、旅游发展建设等重点政策领域，谋划、包装、储备好项目，积极争取更多专项债资金和主动向中央、省、市争试点、争项目，确保向上争取资金增幅不低于20%。

2. 不折不扣落实“三保”，兜住兜住兜牢保工资底线。坚持把“三保”放在支出的最优先位置，统筹3本预算资金，充分考虑“三保”支出需求，切实补缺口、兜底线。特别是保工资方面，控制好库款规模，确保工资正常发放。

3. 继续全面深化财税体制改革，推进现代财政制度体系建设。一是继续完善制度建设。认真贯彻落实中央和省市全面实施预算绩效管理的要求，出台与本区相适应的管理办法，完善绩效管理整体框架搭建，逐步建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是继续推进预算绩效管理。进一步完善“财政+主管部门+实施主体”联动机制，打通资金绩效管理的最后一公里。推进扶贫资金项目绩效自评及财政再评价，适时推开政府债务、国有资产管理绩效评价管理工作。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，完善责任约束机制。三是继续深化财政事权和支出责任划分改革。做好市、区事权责任划分对接，动态跟进区、乡改革后续工作。

4. 继续健全综合理财管理机制，提升资金使用效益和预算管理水平。一是硬化预算约束。牢固树立先有预算后有支出的意识，进一步强化预算约束，严格要求各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出，多措并举补缺口、求平衡。二是继续推行勤俭节约。严控一般性支出预算，严把资金源头关。严控“三公”经费，压缩一般性支出，严格落实中央八项规定和厉行节约反对铺张浪费有关规定。

5. 认真谋划专项债项目储备。积极主动跟踪已申报的国家发改委重大项目库2020年第一、二批14个新增专项债项目、额度58.5亿元，目前，国家发改委已反馈锁定3个项目，专项债需求额度12.45亿元。积极谋划、包装、储备好专项债项目，以优质项目争取更多专项债资金和中央、省、市预算内专项资金支持。认真优化、完善和落实已制定的化债计划，确保全区债务率继续保持在安全区间，为新增专项债券的争取打牢基础，牢牢守住不发生区域性系统性债务金融风险的底线。

6. 加强党建和干部队伍建设。加强党对财政工作的领导，进一步强化财政部门首先是政治机关的思想认识和政治自觉，旗帜鲜明讲政治，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。认真落实“三会一课”、“主题+专题”党员日活动等制度。加强党风廉政建设工作，召开全区财政系统党风廉政建设工作会，层层签订党风廉政建设责任书，进一步压实党风廉政建设主体责任。

二、预算单位基本情况

我部门编制2020年部门预算单位共1个，下设0个单位，其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位0个。截至2019年11月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制75人，其中：行政编制56人，事业编制19人。在职实有96人，其中：财政全供养96人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

离退休人员39人，其中：离休0人，退休39人。

车辆编制0辆，实有车辆0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2020年隆阳区财政局部门财务总收入17,838,072.16元，较上年增1,271,934.81元，同比增7.68%，其中：一般公共预算收入17,838,072.16元，较上年增1,271,934.81元，同比增7.68%；政府性基金收入0元，较上年增0元，同比增0%；国有资本经营收益0元，较上年增0元，同比增0%；事业收入0元，较上年增0元，同比增0%；事业单位经营收入0元，较上年增0元，同比增0%；其他收入0元，较上年增0元，同比增0%。上年结转收入0元。

（二）财政拨款收入情况

2020年隆阳区财政局部门财政拨款收入17,838,072.16元，较上年增1,271,934.81元，同比增7.68%，其中：本年收入17,838,072.16元，较上年增1,271,934.81元，同比增7.68%，上年结转收入0元。本年收入中：一般公共预算财政拨款17,838,072.16元，较上年增1,271,934.81元，同比增7.68%，（本级财力17,838,072.16元，专项收入0元，执法办案补助0元，收费成本补偿0元，财政专户管理的收入0元，国有资源（资产）有偿使用收入0元）；政府性基金财政拨款0元，较上年增0元，同比增0%；国有资本经营收益财政拨款0元，较上年增0元，同比增0%。

四、预算单位支出情况

2020年隆阳区财政局部门预算总支出17,838,072.16元，较上年增1,271,934.81元，同比增7.68%。财政拨款安排支出17,838,072.16元，其中：基本支出13,548,072.16元，较上年增321,934.81元，同比增2.43%，占总支出的75.95％；项目支出4,290,000元，较上年增950,000元，同比增28.44%，占总支出的24.05％。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

功能科目分组：

1. 2010350事业运行461,459元，主要用驻昆明办事处的行政人员、工勤人员工资福利支出，办公费、电费等支出；

2. 2010601行政运行10,686,894元，主要用于行政人员、工勤人员工资福利支出，办公费、电费、其他对个人和家庭的补助和2019年省级文明单位奖励；

3. 2010607信息化建设1,540,000元，主要用于机关桌面云、服务软件、耗材等信息化支出；

4. 2010650事业运行1,236,953.48元，主要用于事业人员工资福利支出，办公费、电费等支出；

5. 2010699其他财政事务支出1,750,000元，主要用于财政干部业务素质提升、机构运转等支出；

6. 2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出1,166,037.12元，主要用于缴纳职工养老保险单位缴纳部分；

7. 2089901其他社会保障和就业支出12,622.06元，主要用于缴纳工勤人员、事业人员失业保险；

8. 2101101行政单位医疗592,720.03元，主要用于缴纳行政人员、工勤人员基本医疗保险；

9. 2101102事业单位医疗82,191.86元，主要用于缴纳事业人员基本医疗保险；

10. 2101103公务员医疗补助301,653.28元，主要用于缴纳行政人员公务员医疗保险；

11. 2101199其他行政事业单位医疗支出7,541.33元，主要用于缴纳工伤保险。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

经济科目分组（其中：基本支出13,548,072.16元，项目支出4,290,000元）。

1. 基本支出：

（1）30101基本工资3,487,200元，主要用于行政事业人员基本工资；

（2）30102津贴补贴6,732,132元，主要用于行政事业人员津贴补贴；

（3）30107绩效工资86,091.48元，主要用于事业人员绩效工资；

（4）30108机关事业单位基本养老保险缴费1,166,037.12元，主要用于缴纳职工养老保险单位缴纳部分；

（5）30110职工基本医疗保险缴费656,095.89元，主要用于缴纳职工基本医疗保险；

（6）30111公务员医疗补助缴费320,469.28元，主要用于缴纳职工公务员医疗保险；

（7）30112其他社会保障缴费20,163.39元，主要用于缴纳工勤人员、事业人员失业保险；

（8）30201办公费39,400元，主要用于机构运转支出；

（9）30205水费8,000元，主要用于机构运转水费支出；

（10）30206电费40,000元，主要用于机构运转电费支出；

（11）30211差旅费45,000元，主要用于干部职工因公差旅费支出；

（12）30217公务接待费9,600元，主要用于公务接待支出；

（13）30226劳务费50,000元，主要用于公益性岗位、临时工等劳务支出；

（14）30228工会经费175,923元，主要用于工会经费支出；

（15）30239其他交通费用688,800元，主要用于公务员、工勤人员公务交通补贴；

（16）30305生活补助23,160元，主要用于退休人员遗属补助、护理费；

2. 项目支出：

（1）30201办公费210,000元，主要用于财政干部业务素质提升支出；

（2）30211差旅费300,000元，主要用于干部职工因公差旅费支出；

（3）30213维修（护）费1,500,000元，主要用于机关桌面云、服务软件、耗材等信息化支出；

（4）30216培训费500,000元，主要用于财政干部业务素质提升支出；

（5）30226劳务费700,000元，主要用于公益性岗位、临时工等劳务支出；

（6）30299其他商品服务支出80,000元，主要用于缴纳残疾人保障金等支出；

（7）30309奖励金1,000,000元，主要用于省级文明单位奖励；

五、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

2020年隆阳区财政局“三公”经费财政拨款预算总额9,600元，较上年减15,400元，同比减61.6%。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

安排因公出国（境）费0元，较上年增0元，同比增0%，主要原因是单位无因公出国（境）预算安排。

（二）公务接待费

安排公务接待费9,600元，较上年减15,400元，同比减61.6%，主要原因是我局有严密的内控制度，接待费支出有详细、规范的审批流程，上至主要负责人、下至普通干部，一律按照相关规定严格执行。在经费报销过程中，缺少其中任何一个环节，财务人员都不予报销。

（三）公务用车购置及运行维护费

安排公务用车购置及运行维护费0元。其中：公车购置费0元，较上年增0元，同比增0%，主要原因是无增减变化；公车运行维护费0元，较上年增0元，同比增0%，主要原因是无增减变化。

六、市对下专项转移支付情况

本单位不涉及此项预算公开事项。

七、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出

2020年用于保障隆阳区财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的支出13,548,072.16元，较上年增321,934.81元，增2.43%，其中：

1. 工资福利支出12,468,189.16元，占基本支出的92.03％，较上年增358,266.81元，同比增2.96%，主要原因是新增事业人员较多，导致人员经费增加；

2. 商品和服务支出1,056,723元，占基本支出的7.8％，较上年减7,880元，同比减0.74%，主要原因是机构运转经费支出结构有所调整；

3. 对个人和家庭的补助23,160元，占基本支出的0.17％，较上年减28,452元，同比减55.13%，主要原因是遗属补助人员减少、发放政策有所调整。

（二）项目支出

2020年部门预算项目支出4,290,000元，较上年增950,000元，同比增28.44%，其中：

1. 2020年省级文明单位奖励专项资金项目经费1,000,000元，较上年增0元，同比增0%，主要原因是测算方式没有变化；

2. 2020年财政业务系统运行业务费专项资金项目经费1,200,000元，较上年增1,200,000元，同比增100%，主要原因是机构运转成本增加、公益性岗位、临时工等劳务支出增加；

3. 2020年国家金财工程专项资金项目经费340,000元，较上年增30,000元，同比增9.68%，主要原因是信息化支出成本增加；

4. 2020年财政工作专项经费项目经费1,250,000元，较上年增1,250,000元，同比增100%，主要原因是根据相关文件规定逐步替换进口计算机，同时桌面云端口增加，信息化技术服务支出增加；

5. 2020年基层财政能力提升专项经费项目经费500,000元，较上年增500,000元，同比增100%，主要原因是财政专业知识更新速度加快，为更好的服务财政，必须加强财政干部业务素质提升。

八、其他公开信息

（一）机关运行经费安排情况

办公经费、印刷费、差旅费、邮电费、水电费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费（商品和服务支出）1,056,723元，较上年减7,880元，同比减0.74%，占基本支出的7.8％。主要原因是机构运转经费支出结构有所调整。

（二）政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定。我单位实行集中采购与分散采购相结合，集中目录内限额标准以下按要求备案自行采购，限额标准以上的按要求集中招标采购，集中目录外限额标准以下的自行采购，限额标准以上的按规定进行分散采购。

2020年，部门共涉及采购项目0个，采购预算资金0元，其中：货物类0元，工程类0元，服务类0元。政府采购预算资金中：一般公共预算0元，政府性基金0元，其他资金0元。

（三）重点项目预算绩效目标情况

2020年隆阳区财政局共申报项目5个，全部编制了项目绩效目标，项目绩效目标编制率为100%。纳入一般公共预算项目5个，财政预算安排4,290,000元，编制绩效指标5个，其中：重点项目0个，财政预算安排0元，编制绩效指标0个。2020年隆阳区财政局对纳入预算安排的项目绩效目标全部实现了随部门预算同步公开。

下一步，我单位将继续推进预算绩效管理，严把绩效目标编制质量关，扎实做好预算绩效目标执行情况动态监控，深入推进重点项目绩效自评，做好绩效评价结果应用，牢固树立“花钱必问效”的绩效理念。

（四）国有资产占用情况

鉴于截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2019年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2019年度部门决算时一并公开部门截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况。

九、名词解释

（一）机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

（三）财政拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

十、2020年预算公开表

01. 部门财务收支总体情况表                                                1  

02. 部门收入总体情况表                              2  

03. 部门支出总体情况表                                               3  

04. 部门财政拨款收支总体情况表                                    4  

05. 部门一般公共预算本级财力安排支出情况表   5  

06. 部门基本支出情况表                       6  

07. 部门政府性基金预算支出情况表               7  

08. 财政拨款支出明细表（按经济科目分类）        8  

09. 部门一般公共预算“三公”经费支出情况表      9  

10. 本级项目支出绩效目标表（本次下达）         10  

11. 本级项目支出绩效目标表（另文下达）         11  

12. 对下转移支付绩效目标表                    12  

13. 部门政府采购情况表                        13  

14. 部门整体绩效目标                          14  

附件：

点击下载2020年预算公开表（全套共14张）

监督索引号53050200131800111