保山市隆阳区教师进修学校2018年度部门决算

保山市隆阳区教师进修学校2018年度部门决算

第一部分  保山市隆阳区教师进修学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况 

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表  

二、收入决算表

三、支出决算表  

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

 八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表 

第三部分  2018年度部门决算情况说明   

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

  一、机关运行经费支出情况

   二、国有资产占有情况

   三、政府采购支出情况

   四、部门绩效自评情况

   （一）项目绩效自评报告

   （二）部门整体支出绩效自评报告

   五、其他重要事项情况说明

   第五部分  名词解释

第一部分  保山市隆阳区教师进修学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

保山市隆阳区教师进修学校为隶属保山市隆阳区教育局管理的财政全额拨款公益二类服务性正科级事业单位。机构编制管理部门核定编制人数35人，其中：事业编制人数35人。截至2018年12月 31日止职工人数31人。

实施全区中小学教师（包括幼儿园教师）培训管理工作。积极参加和推动中小学开展教师教学研究活动和教改实验，为全区中小学开展教师校本研修提供指导和服务，促进教师专业发展。开展教师队伍建设研究，提供有关政策咨询服务。开展成人学历提高教育和培训工作。

（二） 2018年度重点工作任务介绍

1.学校发展上，定位目标，实现转型拓教。政治思想上，爱岗敬业，碧血丹心铸教。大力推进基层党建工作规范化、标准化工作，不断提升党支部党建工作整体水平。严格按照健全基本组织、建强基本队伍、开展基本活动、落实基本制度、强化基本保障的五个“基本”开展党支部规范化达标创建活动，现投入15万元左右建成一个党员活动室和一个标准化党建展室。

2.培训工作，用心耕耘，精益求精施教。

国培送教工作。一年来，我们分成7个送教团队，继续对全区农村学校开展了全学段全学科全学员送教下乡培训共计培训12116人次，完成了国培送教工作的完美收官，并下大力对三年来的国培工作进行梳理总结物化成册，以期为今后的培训提供资源支撑和借鉴。

深入中小学开展指导、教学研讨活动。2018年全年开展教科研集体活动160多次，其中校内集中教学研讨活动20次，深入乡校开展教学交流活动140次，教师下乡校累计120天，分别围绕教育科研、现代教育技术应用、教学技能、学科领域课堂教学问题诊断、学校专项培训相关科目的专题等内容在校内作了专题交流，在交流研讨中提升了老师们的教学理论水平和教学实践智慧。

其它教育培训工作有序开展。2018年完成了缅甸华文学校教师培训、中小学校长培训、新教师岗前培训、新教师返岗实践考核、校本研修考核、信息技术提升培训、骨干教师培训等。

积极参与远程辅导工作。2018年，学校有9位教师积极参与远程学习辅导工作，他们每一位老师都严格按照网络管理要求，监督指导学员完成学习任务，同时也借助这个平台扎实学习，与学员共同提高、共同成长。

3.学历提高教育稳步推进。2018年我校进一步加大招生力度,加强对学历提高教育的管理与服务,全年共计招收专科、本科及研究生160名,从整体上提高了学校的办学实力。

4.教科研工作，潜心钻研，磨砺刻厉研教。基本形成教科研工作制度化、课题研究工作常态化。

5.其他社会事务上，齐头并进，全力以赴。

“挂包帮转走访”工作。按照区委的通知要求，学校的“挂包帮”、“转走访”工作挂户瓦窑镇克恭村贫困户46户，挂村瓦窑镇大浪坝村。学校办公经费投入扶贫资金总计近8万元。另外，值得一提的是，在学校没有项目资金支持的情况下，通过发扬奉献精神，组织学校32位教职工进行爱心捐赠，共计捐赠18100元，主要用于克恭村46户贫困户入股奶牛养殖场的原始股份和克恭村第三党支部的党员活动室的完善

创建省级文明城市工作。严格按照区委政府创建文明城市的要求，我校积极配合社区、牵头单位，认真完成负责网格卫生保洁、小广告清理、车辆规范停放、“门前四包”责任签订、“志愿者服务”等工作，出动400多人次，完成创文宣传工作网络内全覆盖，投入6000多元进行创文宣传展板的制作、志愿者服装的制作、30多个交通疏导牌的购买、临时工的工时费等。

红花村拆迁工作。根据区委政府安排，我校负责红花村56院74户的拆迁工作。截至2018年12月25日所有挂户74户已全部完成提申、测量、评估、签字、选房、拆验、搬居新家工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入保山市隆阳区教师进修学校2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

保山市隆阳区教师进修学校

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

2018年末实有人员编制35人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制35人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员31人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆0辆。 

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件） 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2018年度收入合计4,741,167.36元。其中：财政拨款收入4,741,167.36元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比减少825,870.32元，减少14.84%，主要原因为：

1.“国培计划”项目结束，项目资金较上年减少1,270,000.00元;

2.人员工资福利资金及办公经费，新增收入480,588.28元；

3.死亡抚恤资金，新增收入135,488.80元；

4.事业单位离退休人员补助资金，减少收入1,300.00元；

5.购房补贴资金，新增收入106,128元；

6.非税返还收入资金，减少收入300,000.00元；

7.机关事业单位基本养老保险缴费，新增收入23,224.60元。

二、支出决算情况说明

2018年度支出合计5,672,433.36元。其中：基本支出4,741,167.36元，占总支出的83.59%；项目支出931,266.00元（上年结余结转国培项目资金），占总支出的16.41%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增加1,036,661.68元，增长22.37%，主要原因为：

1.“国培计划”项目资金支出较上年增加592,532.00元;

2.人员工资福利资金及办公经费，新增支出480,588.28元；

3.死亡抚恤资金，新增支出135,488.80元；

4.事业单位离退休人员补助资金，减少支出1,300.00元；

5.购房补贴资金，减少支出106,128元；

6.非税返还收入资金，减少支出300,000.00元；

7.机关事业单位基本养老保险缴费，新增支出23,224.60元。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障保山市隆阳区教师进修学校正常运转的日常支出4,741,167.36元。与上年对比增加444,129.68元，增加10.34%，主要原因为：

1.工资福利支出增加647,200.6元，主要为：基本工资减少11,796元、津贴补贴增加249,297.00元、绩效工资增加386,475元、机关事业单位基本养老保险缴费增加23,224.6元。

2.商品服务支出减少224,133.72元，主要为：办公费增加23,340.73元、印刷费减少3154元、咨询费增加800.00元、手续费减少793.8元、水费减少3,534.09元、电费减少3,640.11元、邮电费减少15,880.00元、差旅费减少17,654.54、维修费增加39,175.00元、培训费减少121,675.00元、公务接待费减少4,245.00元、专用材料费增加1,117.00元、劳务费减少9,935.85元、工会经费减少1392.72元、其他交通费用减少14,400.00元、其他商品服务支出减少92,261.34元。

3.个人家庭补助支出增加104,321.8元，主要为：退休费增加1,300.00元、抚恤金增加135,488.80元、生活补助减少1,112.00元、购房补贴减少31,355.00元。                     

4.其他资本性支出减少83,259.00元，办公设备购置减少91,769.00元、专用设备购置减少32,910.00元、信息网络及软件购置减少2,580.00元、文物和陈列品购置增加44,000.00元。

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的91.34%，人均139,699.83元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的8.66%，人均13,241.05元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障隆阳区教师进修学校机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出931,266.00元。与上年对比增加592,532.00元，增长174.93%，主要原因为：

国培项目资金支出增加592,532.00元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

隆阳区教师进修学校2018年度一般公共预算财政拨款支出5,672,433.36元,占本年支出合计的100.00%。与上年对比增加105,395.68元，增长1.89%，主要原因为：

1.财政拨款收入减少825,870.32元，其中：其他普通教育支出经费减少1,270,000.00元，教师进修经费增加480,588.28元，其他进修及培训减少300,000.00元，事业单位离退休减少1,300.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出增加23,224.6元，死亡抚恤增加135,488.80元，购房补贴增加106,128.00元；

2.增加上年结余结转国培项目资金931,266.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育（类）支出4,876,112.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.96%。主要用于人员工资福利支出3,517,442.00元、商品和服务支出338,472.56 元、对个人和家庭的补助支出16,932.00元、办公设备购置费72,000.00元。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出658,837.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.61%。主要用于学校教职员工基本养老保险资金522,049.00元、退休人员安家及家具费1,300.00元、抚恤金135,488.80元。

  9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出137,483.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.42%。主要用于学校教职员工2017年度住房补贴资金137,483.00元。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

隆阳区教师进修学校2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7,000.00元，支出决算为0.00元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0.00元，完成预算的0%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：厉行节约，精简压缩接待开支。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少4,245.00元，下降100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务接待费支出决减少4,245.00元，下降100.00%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加/减少的主要原因是厉行节约，精简会议压缩接待开支。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出0.00元，占0.00%。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本单位无因公出国（境）费支出。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。本单位无公务用车购置支出。

3.公务接待费支出0.00元。其中：

国内接待费支出0.00元。本单位无国内接待费支出。

国（境）外接待费支出0.00元。本单位无国（境）外接待费支出。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

隆阳区教师进修学校2018年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增0.00元。我单位为事业单位，无机关运行经费预算支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，隆阳区教师进修学校资产总额3,925,995.08元，其中，流动资产1,812,970.02元，固定资产2,113,025.06元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,237,426.60元，其中;流动资产减少1,313,426.60元，固定资产增加76,000.00元,对外投资及有价证券增加0.00元，在建工程增加0.00元，无形资产增加0.00元，其他资产增加0.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额26,604.00元,其中：政府采购货物支出50,364.00元;政府采购工程支出216,240.00元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额26,604.000元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

1.项目名称：2017年第一批“国培计划”中央专项资金

2.项目基本情况

2018年，隆阳区教师进修学校收到2017年第一批“国培计划”中央专项资金结余结转资金931,266.00元。我校收到项目资金后，及时按国培计划送教下乡方案组织实施。

（二）项目支出绩效自评

 根据相关绩效评价自评工作要求，精心组织，保证质量。一是制定财政支出绩效评价计划，明确评价组织实施及要求；二是由校领导召集相关业务科室安排部署，确保自评结果真实、准确、客观，禁止弄虚作假；三是明确任务分工，加强督促指导。按照项目资金谁使用，谁负责的原则，由学校总务处负责绩效评价的组织实施和监督，以各项目主管科室及项目学校为主开展绩效评价工作，参照绩效评价指标体系，认真准备相关资料，深入客观进行分析评价，高质量地完成项目绩效评价工作。

（三）项目绩效目标管理

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况

2018年，财政局下达我校2017年第一批“国培计划”中央专项资金结余结转资金931,266.00元，均在2018年全部收到，项目资金到位率达100%。

②项目资金执行情况

根据《隆阳区人民政府办公室关于进一步加快财政支出进度和加强结余结转资金管理的通知》(隆政办〔2017〕170号)文件要求，我校严格按照指标下达文件，及资金使用文件要求，对项目资金进行合理、规范、科学管理，截至2018年12月31日，2017年第一批“国培计划”中央专项资金支付931,266.00元全部项目资金执行完毕。

③项目资金管理情况

项目资金严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等管理制度执行。

（2）项目绩效指标完成情况

具体详见附件10-12表

（3）绩效目标未完成原因和下一步改进措施

无。

（4）绩效自评结果

2018年度该项目的产出指标、效益指标、满意度指标均完成年初预定目标，绩效自评分为98分。

（5）结果公开情况和应用打算

预计将于9月18日前根据相关要求将项目自评报告、自评表在部门网站进行公开。

（6）绩效自评工作的经验、问题和建议

（1）精心组织是提高部门绩效评价质量的保证。我校切实履行主管责任，高度重视绩效管理：一是健全项目管理责任制。不断增强项目执行的严肃性和约束力，加大对项目的跟踪管理力度，努力保障项目顺利实施。二是通过采取设定绩效目标、制定财政支出绩效评价计划、责任明确到项目科室等措施，不断提高绩效管理工作质量。

（2）单位绩效评价工作有待进一步提升。继续加强指导和培训的力度，加强对学校项目方案的指导，使项目编制更加符合绩效评价相关要求，适时开展培训，提高学校对专项资金使用绩效评价工作，重要意义的认识，牢固树立绩效管理理念，同时进一步提高绩效评价工作方式、方法，将已完成的所有工作绩效成果充分体现出来。

（3）绩效评价结果运用有待进一步加强。绩效评价结果要与预算安排高度结合，并纳入考核体系。对绩效较差的项目学校，纳入校长目标考核扣分，并进行绩效问责，提高财政资金使用的准确性、及时性。

（7）其他需说明的问题

本单位无其他需要说明的问题。

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

  1. 部门基本情况

（1）部门概况

保山市隆阳区教师进修学校为隶属保山市隆阳区教育局管理的财政全额拨款公益二类服务性正科级事业单位。机构编制管理部门核定编制人数35人，其中：事业编制人数35人。截至2018年12月 31日止职工人数31人。

实施全区中小学教师（包括幼儿园教师）培训管理工作。积极参加和推动中小学开展教师教学研究活动和教改实验，为全区中小学开展教师校本研修提供指导和服务，促进教师专业发展。开展教师队伍建设研究，提供有关政策咨询服务。开展成人学历提高教育和培训工作。

（2）部门绩效目标的设立情况

保山市隆阳区教师进修学校2018年部门绩效目标紧紧围绕履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等主要方面设定全面支出绩效目标。

2018年是实现“十三五”规划目标的重要一年。一年来，隆阳区教师进修学校在上级教育部门的正确领导下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神，以深入开展党的群众路线教育实践活动为载体，深刻领会教育工作会议精神，按照区教育局工作部署，以创隆阳区教育强区为工作目标，着力加强学校软硬件建设，加强教师培训，提高教育教学质量，加强学校财务管理，优化支出结构，稳步推进教育教学工作。

（3）部门整体收支情况

2018年度支出合计5,672,433.36元。其中：基本支出4,741,167.36元，占总支出的83.59%；项目支出931,266.00元（上年结余结转国培项目资金），占总支出的16.41%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增加1,036,661.68元，增长22.37%。

（4）部门预算管理制度建设情况

除遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等国家法律法规外，还结合财务具体工作实际情况，制定并实施了《保山市隆阳区教育局预算绩效管理制度》等内部管理制度，部门预算管理制度健全并有效执行。

2. 绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过保山市隆阳区教师进修学校各项支出立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，检验资金支出效率和效果。分析资金使用过程中存在的问题及其原因，及时总结经验，改进管理措施，有效提高财政资金管理水平和使用效益。

（2）自评指标体系

具体详见附件13-14表

（3）自评组织过程

根据相关绩效评价自评工作要求，精心组织，保证质量。一是制定财政支出绩效评价计划，明确评价组织实施及要求；二是由学校领导召集相关业务科室安排部署，确保自评结果真实、准确、客观，禁止弄虚作假；三是明确任务分工，加强督促指导。按照项目资金谁使用，谁负责的原则，由学校总务处负责绩效评价的组织实施和监督，开展绩效评价工作，参照绩效评价指标体系，认真准备相关资料，深入客观进行分析评价，高质量地完成项目绩效评价工作。

3. 评价情况分析及综合评价结论

根据本次自评情况，保山市隆阳区教师进修学校整体支出绩效评价得分为98分。

（1）投入情况分析

2018年结余结转2017国培项目项目资金931,266.00元，

（2）过程情况分析

管理制度健全，具体相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度。

资金使用严格按照相关文件精神办理。资金使用合规，符合文件的规定，有完整的资金审批程序和拨付手续。

会计核算符合规范要求，相关材料完整。

（3）产出情况分析

  通过实施国培项目（资金 931,266.00元），提高了乡村教师培训工作，对稳定乡村教师起到了有效的作用。

（4）效果情况分析

通过实施国培项目（资金 931,266.00元），提高了乡村教师培训工作，对稳定乡村教师起到了有效的作用。为学校搭建了优质资源，实现资源共享，有效全面提升了学校标准化建设水平，促进教育均衡发展和脱贫攻坚，从而达到培养更多优秀学生的目的。

4.存在的问题和整改情况

无。

5.绩效自评结果应用

及时整理、归纳、分析绩效评价结果，将评价结果作为今后改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

根据绩效评价结果，改进管理措施，完善管理办法，调整和优化本部门预算支出结构，合理配置资源，对绩效评价中发现的问题及时制定整改措施。

按照政府信息公开有关规定，预计将于9月18日前将绩效评价结果在部门网站进行公开。

6.主要经验及做法

精心组织是提高部门绩效评价质量的保证。我校切实履行主管责任，高度重视绩效管理：一是健全项目管理责任制。不断增强项目执行的严肃性和约束力，加大对项目的跟踪管理力度，努力保障项目顺利实施。二是通过采取设定绩效目标、制定财政支出绩效评价计划、责任明确到项目科室等措施，不断提高绩效管理工作质量。

7.其他需说明的情况

本单位无其他需要说明的问题。

（五）部门整体支出绩效自评表

 部门绩效自评情况表详见附表（附表13-附表14）

五、其他重要事项情况说明

 本单位无其他需要说明的问题。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。