关于瓦房彝族苗族乡2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）的报告

（2025年5月21日在瓦房彝族苗族乡第五届人民代表大会

第四次会议第一次全体会议上）

各位代表：

现将瓦房乡2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案提交会议审查，并请列席会议的同志提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的攻坚之年，更是“3815”战略发展目标“三年大攻坚”的关键之年。今年以来，在乡党委的正确领导下，在乡人大及其常委会的有力监督下，瓦房乡财政所坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，认真贯彻落实区委、区政府以及乡党委、政府决策部署，严格执行瓦房彝族苗族乡第五届人民代表大会审查批准的预算，科学统筹财政资源，严格落实党政机关习惯过紧日子要求，强化对重大战略、重要任务、重点改革的财力保障，坚决守牢财政运行风险底线，促进全乡经济回升向好，财政运行总体平稳有序。

（一）2024年地方财政收支情况

1、一般公共预算

2024年全乡一般公共预算收入完成522.00万元，完成年初预算的126.08%；较上年385万元增加137.00万元，上升35.58%。各税种完成情况为：

（1）增值税完成308.00万元；（2）城市维护建设税完成19.00万元；（3）资源税完成7.00万元；（4）印花税完成3.00万元；（5）个人所得税完成2.00万元；（6）企业所得税完成4.00万元；（7）房产税3.00完成万元；（8）环境保护税完成3.00万元；（9）耕地占用税完成173.00万元。

2024年全乡一般公共预算支出完成2634.00万元，比上年2318.00万元增支316.00万元，增长13.63%。具体明细（按政府支出功能分类科目）为：

（1）一般公共服务支出420万元，比上年同期459.00万元减支39.00万元，下降8.49%，下降的原因是本年度减少瓦房乡财政公共服务能力提升专项项目、第五次全国经济普查专项经费等支出；

（2）文化体育与传媒支出32.00万元，比上年同期39.00万元减支7.00元，下降17.95%，下降的原因是本年度文化中心在职在编人员离职1人、调出2人等人员调动，导致基本工资及津补贴、奖励性绩效等随之下降；

（3）社会保障和就业支出221.00万元，比上年同期206.00万元增支15.00万元，上升7.28%，增加的原因是本年支付2024年高校毕业生“三支一扶”计划财政补助、（税收收入超收分成）殡葬惠民补助等资金。

（4）卫生健康支出72.00万元，比上年同期63.00万元增支9.00万元，上升14.29%，增加的原因是本年度支付计划生育宣传员补贴；

（5）节能环保支出26.00万元，比上年同期54.00减支28.00万元，下降51.85%，下降的原因是本年度长期护林员补助由区级统一支付，未转拨到乡财政；

（6）城乡社区74.00万元，比上年同期62.00万元增支12.00万元，上升19.35%，增加的原因是本年度在编在职人员新招录录用1人，基本工资及津补贴、奖励性绩效等随之上升；

（7）农林水支出1766.00万元，比上年同期1373.00万元增支393.00万元，上升28.62%，增加的原因是本年度瓦房乡水沟洼茶地、桂花老湾河易地扶贫搬迁安置点产业配套设施建设项目等项目支出比上年增加；

（8）交通运输支出0.00万元，比上年同期5.00万元减支5.00万元。下降100.00%，减少的原因是本年度未支付农村公路养护费；

（9）自然资源海洋气象等支出0.00万元，比上年同期56.00万元减支56.00万元。下降100.00%，减少的原因是本年度未支付耕地流出图斑就地恢复资金、村庄规划编制费等。

（10）灾害防治及应急管理支出23.00万元，比上年同期增支23.00万元，上升100.00%，增加的原因是本年度支付瓦房乡2023年省级防汛应急救灾资金等

按政府支出经济性质分类明细为：

（1）工资福利支出840.00万元。其中工资奖金津补贴643.76万元，社会保障缴费196.24万元；

（2）商品和服务支出198.00万元。包含办公经费、劳务费、公务用车运行维护费、其他交通费用、邮电费、电费、工会经费、培训费等支出；

（3）资本性支出725.00万元。其中房屋建筑物建设70.00万元，基础设施建设555.00万元、专用设备购置78.00万元、物资储备3.00万元；

（4）对个人和家庭的补助871.00万元。包含村组干部、护林员工资、抚恤金、遗属及半供养人员补助。

全乡一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入522.00万元，上级补助收入2284.00万元（含专项转移收入990.00万元，一般性转移支付收入1294.00万元），收入合计2806.00万元；一般公共预算支出2634.00万元，上解上级支出172.00万元，支出合计2806.00万元；收支相抵，结余为零，收支平衡。

2.政府性基金预算

瓦房乡政府性基金预算上级补助收入96.00万元，主要用于瓦房乡阿贡田水库淹没区进出平衡项目资金73.00万元、居家适老化改造补助项目资金3.00万元、瓦房乡油房村委会大檫里自然村村内道路硬化项目10.00万元、瓦房乡桂花村早家寨自然村综合性活动场所建设项目10.00万元，支出96.00万元；收支相抵，结余为零，收支平衡。

3.国有资本经营预算

全乡国有资本经营预算收入0.44万元（全部为上级补助收入），主要用于社保慰问国有企业退休人员经费支出，支出0.44万元；收支相抵，结余为零，收支平衡。

4.其他需要报告的事项

“三保”责任落实。全乡2024年“三保”支出1789.50万元。其中，保基本民生885.63万元，保工资865.73万元，保运转38.14万元。

瓦房乡拖欠债务。2024年末，地方政府债务余额4802.38万元。其中，一般债务4727.38万元，隐性债务75.00万元。

（二）2024年全乡财政重点工作情况

2024年按照乡党委、政府的工作安排及部署，并在各部门的大力支持和帮助下，瓦房乡财政所积极履行财政职能，紧紧围绕年初目标任务，按照“保工资、保运转、惠民生、促发展”的要求，认真组织收入，合理安排支出，稳步推进各项财政改革，不断改进作风，加强财政监管，努力提高服务能力。主要工作开展情况报告如下：

（一）加强财务管理，确保资金安全。为充分发挥财政的监督职能，加大执法和对法律法规执行的力度。一是认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等法律法规，严格财政预算执行，明确资金审批流程，加强对财政资金管理。进一步加大预决算公开力度，公开面达100%。二是严格财务审核，分工明确逐级审批，把好财务审核关并做好相关业务知识的解释，以刚性的制度规范财务收支行为。三是规范内部管理，明确岗位职责，严格办事程序和手续制度，确保财政资金安全。四是牢固树立“过紧日子”的思想，加强“三公”经费管理，2024年“三公”经费支出3.02万元，其中：因公出国（境）费0万元、公务用车购置及运行维护费3.02万元、公务接待费0.00万元。五是加强非税收入的管理及票据管理工作，严格执行收支两条线，专户储存的管理制度，避免坐收坐支等违规现象。六是不断提高预算管理水平，认真落实预决算公开制度。

（二）加强收入管理，努力应收尽收。积极配合区财政局加强收入管理工作，一是紧紧围绕目标任务，做到责任层层落实，及时分解任务到税务、财政等收入征管部门。二是充分调动积极性，形成“政府领导、税务主管、部门配合、社会参与”的协税护税长效机制，优化征纳环境。三是加强税源监控，认真分析税源情况及项目支撑点，加强对重点行业和重点项目的分析和监管，跟踪重点税源企业运行情况，做好税收调查和分析预测。四是规范非税收入管理，加强票据管理，加大对行政性收费收入、罚没收入管理力度，确保非税收入足额征收。

（三）加强支出管理，提高保障能力。在财政收支矛盾突出及刚性支出压力不断增大的情况下，积极筹措资金，基本完成“保工资、保运转、保民生”的目标，在职职工及村干部等人员经费按时拨付和发放，保证干部职工调资增资，确保机构和村组日常运转经费正常拨付。同时，坚持把基础设施建设、配套设施建设、重点产业发展和重大项目建设作为落脚点，不断调整优化支出结构，合理安排项目资金，积极协助各部门做好项目资金申报及争取工作，尽最大努力加大资金投入力度，为瓦房乡的发展提供财力保障。2024年财政供养人员及单位基本运转支出1819.26万元（含在职人员、公益性岗位、护林员工资、运转经费、社会保险缴费，村组干部工资、村级办公等经费），安排项目支出911.68万元。

（四）聚焦风险化解，筑牢财政安全防线。严控政府债务风险，杜绝政府举债融资行为，通过统筹财政资金、盘活资产资源、争取再融资债券等措施稳妥处置债务存量，有力推进项目建设。组织开展打击非法集资专项行动，开展各类风险隐患排查2次。强化舆情风险管控，妥善做好涉非涉稳信访维稳工作，守牢不发生系统性金融风险的底线。

各位代表，2024年全乡财政工作平稳运行，这是乡党委、乡政府科学决策、正确领导的结果，是乡人大监督指导支持的结果，是全乡上下共同努力和社会各界大力支持的结果。同时我们也应清醒地认识当前财政运行中现实存在的一些困难和问题：一是财源结构不优，收入增长后劲不足；二是支出绩效不高，过紧日子要求还需进一步落实落细；三是债务风险还未消除，防风化债任重道远；四是重点项目建设、民生工程等资金需求不断增加，本级可用财力有限，财政收支平衡压力加大。面对上述困难，我们将增强紧迫感、使命感，认清形势，理清思路，坚定决心，采取有效措施努力加以解决。

二、2025年地方财政预算草案

（一）2025年财政经济形势分析

2025年是实施“十四五”规划的收官之年，也是推动隆阳高质量发展的重要一年，科学研判经济形势，合理编制财政预算，做好财政各项工作意义重大。

从瓦房乡自身来看，产业基础薄弱、要素保障约束趋紧、投资需求和经济增长动能不足，发展不平衡不充分问题仍十分突出，在产业发展、基础设施、乡村振兴、公共服务、民生保障、教育高质量发展等方面还存在不少短板弱项，在防风险方面还存在不少风险挑战，但随着新时代西部大开发、面向南亚东南亚辐射中心等重大战略更大力度推进，省内区域协调发展布局更高水平实施，省级综合交通枢纽更快节奏建设，紧跟区党委、区政府步伐，我乡将迎来更多发展机遇和政策红利，有望在产业升级、基础设施完善、乡村振兴等方面实现突破。

（二）2025年预算编制及财政工作的总体要求

2025年预算编制和财政工作的总体要求是：要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，落实乡党委、政府工作要求，锚定高质量发展这一首要任务，坚持目标导向和问题导向相结合，把规范管理、财政可持续运行放在更加突出的位置，推动实施财政科学管理，着力从精准谋划项目、加强财政资源统筹、突出绩效引领、硬化预算约束、厉行节约办事业五个方面持续发力。推动预算编制完整科学、预算执行规范高效、预算监督严格有力、管理手段先进完备，打造综合统筹、规范透明、约束有力、讲求绩效、持续安全的预算制度。

（三）2025年瓦房乡收支预算

1、一般公共预算收入安排情况

2025年，预计完成一般公共预算收入552.00万元。分税种完成情况为：

（1）增值税317.00万元；

（2）企业所得税4.00万元；

（3）城市维护建设税15.00万元；

（4）资源税6.00万元；

（5）印花税4.00万元；

（6）环境保护税3.00万元；

（7）房产税3.00万元；

（8）个人所得税1.00万元

（9）耕地占用税199.00万元。

2、一般公共预算支出安排情况

2025年，全乡一般公共预算支出预计完成2309.00万元。

按照政府支出功能分类科目明细为：

（1）一般公共服务支出643.00万元；

（2）文化旅游体育与传媒支出33.00万元；

（3）社会保障和就业支出193.00万元；

（4）卫生健康支出75.00万元；

（5）城乡社区支出89.00万元；

（6）农林水支出1023万元。

按照政府支出经济分类性质划分明细为：

（1）机关工资福利支出513.00万元，其中：用于支付党委、政府、人大、财政工资奖金津补贴326.00万元、 社会保障缴费187.00万元（含养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、职业年金）；

（2）机关商品和服务支出191.00万元，其中：①办公经费支出70.00万元，计划用于支付党政办及各站所办公用品及耗材21.76万元、水电费2.40万元、差旅费2.20万元、工会经费6.86万元、其他交通费用36.64万元等；②会议费3.00万元；③培训费2.00万元；④委托业务费21.84万元，计划用于委托外单位办理业务而支付的费用（集镇管理费、项目前期费等）13.84万元，食堂保洁人员等人员工资8.04万元；⑤公务用车运行维护费6.65万元；⑥其他商品和服务支出85.25万元，用于支付19个村（社区）及小组党建经费和运转经费，以及食堂运转经费；

（3）机关资本性支出415.00万元，主要用于2025年保山市隆阳区瓦房乡桂花村农村公益事业建设财政奖补项目资金、2025年国家级公益林护林员报酬经费、2025年全省驻村第一书记和乡镇工作队长工作经费、2025年中央衔接资金“十百千万工程”隆阳区瓦房乡农贸市场建设项目资金、2025年中央衔接资金隆阳区2025年水肥一体化现代设施农业建设项目资金；

（4）对事业单位经常性补助392.00万元，其中：①事业单位工资福利支出365.00万元；②商品和服务支出27.00万元，主要用于各站所办公用品及耗材支出8.00万元、差旅费3.88万元、电费3.74万元、会议费1.00万元、维护（修）费1.4万元等；

（5）对个人和家庭的补助支出798.00万元，用于支付村组干部及半供养人员补助、遗属补助、西部志愿者生活补助及保险等。

3、预算收支平衡安排情况

一般公共预算收入552.00万元，上级补助收入2,158.00万元，收入合计2,710.00万元；一般公共预算支出2,056.00万元，上解上级支出654.00万元，支出合计2,710.00万元；收支平衡。

4、乡镇单位资金预算安排

税收收入超收分成收入经费158.00万元，结合本乡实际，计划①办公经费支出57.00万元，主要用途是教育经费5.00万元、报刊杂志征订费用5.00万元、办公用品支出3.70万元 、党管武装经费5.00万元、残疾人工作经费2.00万元、平安建设工作经费2.00万元、市域社会治理工作经费2.00万元、林长制工作经费3.00元、消防工作经费10.00万元、安全生产工作经费5.00万元、执法工作经费3.00万元、森林草原防灭火工作经费8.00万元、统计工作1.20万元、经济普查日常工作开展1.80万元等；②委托业务费支出40.00万元，主要用于河长制工作经费3.00万元、防汛抗旱工作5.00万元及集镇环境整治委托业务费、家门口务工车间人员补助及辅导员费用、项目前期规划设计费等；③培训费8.00万元，主要用于开展农村党员干部教育培训的伙食、办公用品、住宿等支出；④维修（护）费20.00万元，主要用于安全饮水维修养护、日常固定资产的修理和维护费用；以及2023年以来网络宽带费欠费等费用；⑤公务接待费1.00万元，用于2024年公务接待欠拨及2025年预计支出；⑥预备费预留32.00万元，用于2025年突发事情解决。

三、2025年财政改革发展工作重点

（一）坚持强基固本，持续稳住经济大盘。面对财政紧平衡态势，综合从挖税收、盘资源、谋债券、减支出等多方入手，开源节流，稳定经济大盘。一是有效组织财政收入。加大税收征管力度，强化对重点企业跟踪分析，依法加强税收征管，不断提高收入质量。全面梳理研判非税收入，依法统筹非税收入收缴工作，为收入盘子增加新的增收点。二是全力争取资金支持。用好各类财政工具，保持与上级财政部门密切沟通，全力争取一般债、专项债，强化重点领域建设能力。三是积极盘活存量资源。梳理我乡已建成、在建产业项目投入产出情况，建议负责部门将存量资源与招商引资相融合，形成新的税收增长点。

（二）坚持保障重点，持续助推经济高质量发展。一是落实积极财政政策。落实减税降费政策，减轻市场主体负担。积极争取专项债券额度，充分发挥增发国债作用，多渠道筹集政府性投资项目资金，扩大有效投资支持，补短板、扩内需。二是落实民生保障重点任务。将厉行节约贯穿于行政管理的全过程，严把预算关口，严控一般性支出，从紧安排必要支出。集中有限财力保重点、办大事，保障区委、区政府重点工作部署落地落实。

（三）打好“财政风险”防御战，稳固财政运行根基。一是增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性，推动预算绩效管理提质增效，开展绩效运行“双监控”。二是强化政府采购管理，以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管。三是加强绩效评价和结果应用。深入推进内控内审，堵塞管理和制度漏洞。突出加强、聚焦、优化，持续提升财会监督效能。

（四）打好“底线思维”持久战，强化监管抓实风险防控。一是兜牢“三保”底线，把“保基本民生、保工资、保运转”放在支出最优先位置。有效保障基本支出，优先测算安排基本支出，着力保障各部门履行职能的正常支出需要。二是守住债务底线，严控地方政府性债务，加强地方政府债务风险防控，强化风险意识，牢牢守住不发生系统性风险的底线。三是严守财经纪律红线，严格遵守《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等相关法律法规，严格执行乡人大批准的预算，主动接受人大、审计监督，加强审计查出问题整改，抓紧抓实财政规范化监督工作。

各位代表。做好2025年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督指导下，以高度的责任感和使命感，开拓奋进、真抓实干，努力做好财政改革发展各项工作，为以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴伟业贡献力量，为新时代瓦房社会主义现代化建设做出更大贡献！

以上报告，请审查。

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。政府预算中的调入资金、调出资金主要反映四本预算之间的平衡关系。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。