芒宽彝族傣族乡2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算

〔2023.05〕芒宽乡十一届人大二次会议文件之十四

关于芒宽彝族傣族乡2022年地方财政预算

执行情况和2023年地方财政预算

（草案）的报告（书面）

——2023年5月2日在芒宽彝族傣族乡第十一届人民代表大会第二次会议上

芒宽彝族傣族乡财政所所长 彭德祥

各位代表：

受芒宽彝族傣族乡人民政府委托，现向大会作芒宽乡2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告，请各位代表予以审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，我乡财政经济工作在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真执行中央扩大内需，拉动经济发展的各项决策和部署，紧紧围绕乡十一届人大一次会议上确定的财税工作目标任务，以“保机构运转、保民生支出”为工作的立足点和出发点，狠抓增收节支，以全乡经济建设和社会发展目标为中心，创新思路，积极作为，不断加强和改善财政运行质量，全力补短补缺补弱，全面超额完成了区级下达的经济社会发展目标任务。

（一）一般公共预算

2022年，受新冠疫情和减税降费等政策影响，全乡一般公共预算收入完成225.67万元，各税种完成情况为：（1）增值税完成175.71万元；（2）城市维护建设税完成3.59万元；（3）资源税完成0.97万元；（4）印花税完成10.1万元；（5）企业所得税完成0.58万元；（6）个人所得税完成1.62万元；（7）城镇土地使用税完成2.78万元；（8）车船税完成0.59万元；（9）房产税完成0.34万元；（10）耕地占用税完成21.89万元；（11）环境保护税完成7.5万元。

2022年，全乡一般公共预算支出完成3349.66万元，比上年2596.22万元增加753.44万元，增幅29.02%。具体明细为（按政府支出功能分类科目）：（1）一般公共服务支出1272.77万元，比上年698.54万元增加574.23万元，增长82.20%；（2）文化体育与传媒支出52.38万元，比上年46.55万元增加5.83万元，增长12.52%；（3）社会保障和就业支出194.38万元，比上年270.32万元减少75.94万元，下降28.09%；（4）卫生健康支出78.57万元，比上年63.01万元增加15.56万元，增长24.69%；（5）节能环保支出422.5万元，比上年712.44万元减少289.94万元，下降40.7%。（6）城乡社区支出58.97万元，比上年297.12万元减少238.15万元，下降80.15%；（7）农林水支出1244.77万元，比上年745.89万元增加498.88万元，增长66.88%；（8）灾害防治及应急管理支出25.32万元，比上年6.94万元增加18.38万元，增长264.84%。

全乡一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入225.67万元，上级补助收入3671.59万元（含专项转移支付收入2388.69万元），收入合计3897.26万元。一般公共预算支出3349.66万元，上解上级支出547.6万元（其中体制上解支出0万元，残疾人两项补贴、高龄补助、孤儿补助上解135.15万元，代发退休人员工资上解61.99万元，其他上解350.46万元），支出合计3897.26万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算

本年我乡政府性基金预算上级补助收入5.0593万元，支出5.0593万元，收支相抵，无结转结余。

二、2022年全乡财政工作的主要情况

（一）狠抓收入征管，确保财政收入稳定增长。一年来，在乡党委、政府正确领导下，乡财政所紧紧围绕乡十一届人大一次会议确定的目标任务，积极采取有力措施，狠抓收入管理。一是依法加强税收征管，坚持依法治税，进一步改进税收征管方式，切实加强对重点税源、重点企业的监控，严厉打击涉税违法行为，堵塞税收漏洞，努力完成税收任务；二是加大社会综合治税力度，加强税法宣传，增强公民依法纳税的自觉性和责任感；三是加强对日常收入的调度分析，努力做到均衡入库；四是努力挖掘增收潜力，狠抓非税收入，增加地方财政收入。

（二）强化预算执行，确保机构正常运转。2022年各种政策性增支，重点项目建设支出增加，财政收、支矛盾突出，为确保我乡各项事业发展的需要，制定相应的财政、财务管理办法，加强财政收支管理。一是细化预算，按照“保工资、保运转、保重点”的原则，逐级安排预算，优先保障工资发放，并严格按照预算执行；二是加强支出预算的过程控制，严格新增支出项目的审批管理，各站所在预算之外新增支出项目自行统筹解决，财政不再追加预算，切实增强预算的执行力；三是加强支出管理，严格控制人、车、会和差旅费、接待费等一般消费性支出，牢固树立艰苦奋斗，勤俭办事的观念，有效地减少了损失浪费，确保了全年财政实现收支基本平衡。

（三）优化支出结构，确保各项社会事业的协调发展。围绕公共财政建设目标，不断调整优化支出结构，努力实现社会事业的全面协调发展。按照“保工资发放、保机构运转、保民生支出、保财源培植、保债务化解”的要求，区分轻重缓急，统筹安排资金，重点确保机关职工工资发放，维护了政权正常运转。

（四）落实惠农政策，确保财政各项补贴足额发放。2022年，乡党委、政府着力改善民生，不断加大支农力度，优化投入结构，惠农政策取得实效。继续做好农民各项补助工作，兑付各项农业补贴资金1182.42万元，其中：耕地地力保护补贴606.73万元，实际种粮农民一次性补贴184.82万元，新一轮退耕还林补贴390.87万元。所有惠农补贴全部打卡发放，受益农户数10105户41905人。惠农政策的有效实行使农民得实惠，政府得民心，有力地推动了新农村建设。通过芒宽乡、村两级干部共同努力，把党和国家的惠农政策洒向每一位农民的身上。

2022年我乡年财政预算执行情况良好，这是全乡人民及各部门在乡党委、政府领导下，抓产业、促发展，加强财政监管，努力增收节支的结果。同时，我们也清醒地认识到，我乡财政工作仍然存在一些困难和问题：一是财政增收能力较弱，受疫情影响，经济增长下行压力加大，工、农业产品价格下滑，部分企业生产经营困难，固定资产投资进度较慢，疫情防控期间减税降费以及国家实行税收改革政策等因素制约了财政收入增长，乡级收入以工商各税为主，财政增收的项目少、财源单一，自生财力增长有限。二是财政收支矛盾十分突出，水利、交通基础设施建设项目配套、财政筹集资金来源和保障各方需求之间的矛盾十分尖锐，并且大多事业单位已无收入来源，乡财政无力满足部门单位的支出需求，防范和化解财政风险的任务非常艰巨，财政预算收支平衡面临巨大压力。三是财政支出结构有待进一步改善，财政保障能力依然不强，我们将认真对待这些问题，增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识，逐步加以解决。

三、2023年地方财政预算

根据全乡经济和社会发展规划，在认真分析预测财政经济形势的基础上，确定芒宽乡2023年财政预算编制的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻执行新《预算法》，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，认真落实积极的财政政策，稳步推进财税体制改革，坚持依法理财，加强财政管理，提高财政资金使用效益，促进芒宽经济持续健康发展与社会和谐稳定，进一步优化财政支出结构，加大对“三农”支持力度，切实保障和改善民生，推动经济增长、结构调整、区域协调和城乡统筹发展。坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，加强财政科学化精细化管理，严格控制一般性支出，特别是“三公经费”支出，节约行政成本，提高财政管理绩效，发挥财政职能，努力为全乡经济平稳较快发展与社会和谐稳定提供财力保障。

按照上述总体思路，结合“全面完整、量入为出、收支平衡”的原则，坚持实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、留有余地、突出重点，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，测算芒宽乡2023年地方财政收支情况，具体安排如下：

（一）一般公共预算收入安排情况

2023年，全乡一般公共预算收入预计完成271万元。分税种完成情况是：（1）增值税完成211万元；（2）城市维护建设税完成4.31万元；（3）资源税完成1.16万元；（4）印花税完成12.18万元；（5）企业所得税完成0.7万元；（6）个人所得税完成1.94万元；（7）城镇土地使用税完成3.34万元；（8）车船税完成0.7万元；（9）房产税完成0.4万元；（10）耕地占用税完成26.27万元；（11）环境保护税完成9万元。

（二）一般公共预算支出安排情况

2023年，全乡一般公共预算支出预计完成2940.375万元。

按照政府支出功能分类科目划分明细为：一般公共服务支出1105万元；文化体育与传媒支出50万元；社会保障和就业支出190万元；卫生健康支出70万元；节能环保支出400万元，城乡社区支出70万元；农林水支出1027.375万元；灾害防治及应急管理支出28万元。

按照政府支出明细划分为：工资福利津贴补贴支出762.86万元，社会保障缴费支出101.68万元，工会经费13.07万元，村（社区）组干部工资411.84万元，行政村党建经费45万元，行政村工作经费45万元，村民小组工作经费16.5万元，工伤保险〔村（社区）干部〕1.09万元，合同制专职消防员工资8.2万元，死亡干部遗属补助7.4万元，农村原大队一级部分离职半脱产干部补助 0.322万元，公务接待费5.9万元，公务用车运行维护费14万元，会议费6.9万元，西部志愿者补贴11.24万元，临时工工资14.64万元，离退休老干党组织工作经费0.6万元，差旅费5万元，两会代表活动经费10万元，殡葬改革死亡人员丧葬补助40万元，第二批市级彩票公益金项目30万元，云南省提升乡镇财政公共服务能力建设项目30万元，农村“厕所革命”项目12.61万元，2023年中央农村厕所革命整村推进项目50万元，芒宽乡2022年第二批农村厕所革命整村推进项目0.37万元，芒宽乡打郎村实施“保山市农特产品展销中心”项目50万，芒宽乡芒合村实施“保山市农特产品展销中心”项目50万元，芒宽乡芒宽社区民族团结进步示范社区建设项目30万元，隆阳区芒宽乡沃土农业果品分拣中心建设项目90万，民族乡发展专项经费20万元，2023年运转经费6万元，2023年省级公益林护林员报酬经费1.53万元，2023年天然林停伐管护补助44.88万元，2022年天然林停伐管护补助41.923万元，2022年中央森林生态效益补偿专项资金0.51万元，芒宽乡政府空调安装项目11.7万元，偿还债务（基础设施建设项目工程）200万元，四类人员CD级危房改造及非四类人员人居环境提升补助45万元，土地行政处罚费用62.61万元，公用经费（包含：宣传、信访、文化旅游、交通、消防、禁毒、依法治乡、扫黑除恶、精神卫生综合管理试点工作、打击和防范非法集资工作等经费）130万元，党建经费30万元，党员学习教育经费10万元，政协活动经费2万元，纪委工作经费3万元，治安及社会维稳综合治理经费15万元，安全生产经费2万元，武装工作经费（含征兵）5万元，人口与计划生育经费2万元，补助合作社用于环境卫生管理支出12万元，森林防火减灾经费15万元，民族宗教工作经费5万元，动物疫病防控工作经费5万元，疫情防控经费5万元，干部职工体检费5万元，法律咨询服务及诉讼费50万元，芒宽乡建设项目前期费用10万元，垃圾清运及处理费50万元，教育事业发展经费160万元，创建全国卫生乡镇工作经费（含人居环境、集镇管理、绿美乡村）100万元，石榴籽超市运行管理经费10万元，民族团结进步示范创建经费15万，老年大学开展活动经费1万元。

（三）2023年一般公共预算收支平衡情况

2023年一般公共预算收入271万元，上级补助收入3219.375万元，收入合计3490.375万元；一般公共预算支出2940.375万元，上解上级支出550万元，支出合计3490.375万元；收支平衡。

四、2023年财政改革发展工作重点

（一）全力抓好财源培植，促进经济稳步发展。紧紧围绕经济发展这个中心，发挥财政职能和财政政策的引导、带动和调控作用，创新生财聚财观念，在支持经济加速发展、培植财源上下工夫。一是加大重点产业培植等领域的引导扶持力度，发展和巩固骨干财源，积极培育新兴财源，提高财政持续增收能力。二是加大扶持民营经济发展的力度，支持培育壮大支柱企业和重点企业，继续加大招商引资的力度，依托我乡的资源优势，培植和做大支柱产业，为我乡财政增收提供有力地保障和支撑作用。三是继续推进农业和农村经济结构的调整，着力在资金、技术、人才等方面支持农业产业的发展，以实现农民增收，财政增长的目的。四是要用好国家政策，多方筹集资金，加快我乡集镇建设，大力发展第三产业，增加地方财政收入。

（二）努力增收节支，圆满完成预算任务。一是坚持依法治税，规范和完善税收征管制度，堵塞税收流失的漏洞，坚决查处偷税、漏税、抗税案件。同时要抓好重点税源和重点企业监控，确保重点税源税收的及时足额入库，保证全年财政收入任务的完成。二是按照“保工资、保运转、保重点”的要求，细化部门预算，严格控制三公经费支出的增长。三是加强预算执行的分析，严格预算执行和绩效评价，建立健全财政资金使用的追踪问效机制，促进资金使用效益的不断提高。

（三）加大民生投入，促进社会和谐稳定。一是继续加大支农力度，科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，真正使财政资金投入向“三农”倾斜，不断改善农村的生产、生活条件。二是继续落实好财政惠农政策，积极推进农村医疗保险、农业保险、种粮补贴等工作，让每位农民都能享受到公共财政阳光的普照，促进城乡协调发展。三是继续做好社会保障工作，大力支持农村富余人员转移就业、加大对民政优抚、低保人员资金的投入，努力解决弱势群体生产生活困难，不断提高财政的保障能力，促进和谐社会的建设。

（四）强化财政监管，提高资金使用效益。一是巩固“乡财区管”成果，按新改革的政府收支科目细化部门预算，进一步规范财政资金申领、拨付、报账程序，强化财政结算员和核算会计工作职责，严格报账员现金管理。二是强化“收支两条线”管理，认真实行“收支两条线”管理制度，强化财政管理，提高财政管理水平。三是强化财政收支进度管理，按照收入进度和预算计划合理调度资金，加快资金流转，防止资金滞留、挪用等问题。四是加强对专项资金的跟踪检查，促使专款及时足额落实到位，确保专款专用。

（五）深化财政管理体制改革。一是认真落实新《预算法》，深入推进预算管理改革，重点要完善政府预算体系、全面推进预算公开，提高财政预算支出管理水平。二是深化部门预算管理，推进预算管理与绩效管理相结合，不断深化部门预算管理改革。

各位代表，2022年的财政工作取得了较好的成绩，2023年的任务将更加艰巨，我们坚信：在乡党委、政府的坚强领导下，在上级财政的大力支持和帮助下，在全乡各级各部门的共同努力下，一定能圆满完成预定的各项工作目标，为实现芒宽经济社会高质量发展提供财政保障。

以上报告，请予审查。

名词解释

1. 一般公共预算收入：是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算以及社会保障预算。为了避免与预算体系中其他预算收入混淆，从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入，在口径上与2011年以前的“一般预算收入”相同。

2. 一般公共预算支出：是各级财政部门对集中的一般预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。从2012年起各级政府一般预算支出改称为公共财政预算支出，在口径上与2011年以前的“一般预算支出”相同。

3. 政府支出功能分类科目：是按政府主要职能活动分类。我国政府支出功能分类设置一般公共服务、外交、国防等大类，类下再分款、项两级。主要支出功能科目包括：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、社会保险基金支出、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、采掘电力信息等事务、粮油物资储备及金融监管等事务、国债事务、其他支出和转移性支出。

4. 上解：上解支出是指下级财政根据体制应上解上级财政的支出（主要包括体制上解支出和专项上解支出）。举例：专项上解中央支出是指由于国家出台改革政策引起原来应由下级财政负担的支出转移到中央财政负担，由此需要下级财政专项上解中央财政一部分支出。如由于国税部门经费需要由地方专项上解中央，由中央财政负责对国税部门的经费。此外还有地方举借债务到期，如国债转贷资金、世行贷款、外国政府贷款、农民基金会借款等需专项上解中央偿还支出等。

5. 预算稳定调节基金：指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

6. 转移支付：是指政府的一种不以购买本年的商品和劳务而作的支付，即政府无偿地支付下级政府，以增加其收入和购买力的费用，它是一种收入再分配的形式。

大会秘书组                          2023年5月印制