2024年度部门决算报表说明

2024年度部门决算报表说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为芒宽彝族傣族乡所属一级预算单位，单位类型为其他单位，决算编报类型为汇总录入表，按照政府会计准则会计制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个。

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入3757.826878万元，财政部门拨款对账单3757.826878万元，差额0万元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入35.00万元，财政部门拨款对账单35.00万元，差额0万元。

（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入0.4232万元，财政部门拨款对账单0.4232万元，差额0万元。

2．其他需要说明的情况。

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明：2024年调整录入一般公共服务支出为5766159.21元，该项年初数变动情况为添加录入其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出5766159.21元。（附表1-1）。不存在按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异。非财政拨款结余和专用结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明：2024年调整录入非财政拨款结余为5766159.21元，非财政拨款结余调整前年初数为5766159.21元，后经支出一笔用于其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出的资金总计228675.36元后，调整为5537483.85。该项年初数变动情况为会计差错更正-228675.36元，该笔款项分别用于支付办公经费14474.00元，委托业务费57640.26元，公务用车运行维护费96561.10元其它交通费用60000.00元。（附表1-2）。

2．主要指标上下年变动幅度超过10%的指标及变动原因如下（附表2）：

（1）“本年收入”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是人员变动、增资调资导致人员经费增加2205125.01元，二是乡镇（街道）政府运转经费（其他公用支出）减少130970.48元，三是税收超收分成收入经费项目增加9429667.95元，隆财建〔2024〕77号隆阳区耕地流出就地恢复种植粮油补助资金增加21220.00元，隆财行〔2024〕231号2024年隆阳区第五次全国经济普查经费补助资金增加10660.00元等。

（2）“一般公共预算财政拨款”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是人员变动、增资调资导致人员经费增加2205125.01元，二是乡镇（街道）政府运转经费（其他公用支出）减少130970.48元，三是税收超收分成收入经费项目增加9429667.95元，隆财建〔2024〕77号隆阳区耕地流出就地恢复种植粮油补助资金增加21220.00元，隆财行〔2024〕231号2024年隆阳区第五次全国经济普查经费补助资金增加10660.00元等。

（3）“政府性基金预算财政拨款”指标上下年变动幅度超过10%的原因是隆财综〔2024〕101号保山市隆阳区芒宽乡芒宽社区街子自然村人居环境提升改造项目资金增加350000.00元。

（4）“本年支出”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是人员变动、增资调资导致人员经费增加2205125.01元，二是乡镇（街道）政府运转经费（其他公用支出）减少130970.48元，三是税收超收分成收入经费项目增加9429667.95元，隆财建〔2024〕77号隆阳区耕地流出就地恢复种植粮油补助资金增加21220.00元，隆财行〔2024〕231号2024年隆阳区第五次全国经济普查经费补助资金增加10660.00元等。

（5）“基本支出”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是人员变动、增资调资导致人员经费增加2205125.01元，二是乡镇（街道）政府运转经费（其他公用支出）减少130970.48元，三是税收超收分成收入经费项目增加9429667.95元，隆财建〔2024〕77号隆阳区耕地流出就地恢复种植粮油补助资金增加21220.00元，隆财行〔2024〕231号2024年隆阳区第五次全国经济普查经费补助资金增加10660.00元等。

（6）“人员经费”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是人员变动、增资调资导致人员经费增加2205125.01元，二是乡镇（街道）政府运转经费（其他公用支出）减少130970.48元，三是税收超收分成收入经费项目增加9429667.95元，隆财建〔2024〕77号隆阳区耕地流出就地恢复种植粮油补助资金增加21220.00元，隆财行〔2024〕231号2024年隆阳区第五次全国经济普查经费补助资金增加10660.00元等。

（7）“项目支出”指标上下年变动幅度超过10%的原因是农村户厕改造各级补助资金总计2963400.00元，水肥一体化建设项目资金250000.00元，咖啡分拣加工及体验示范园项目建设资金4974020元、农村公益事业财政奖补资金总计550000.00元等。

（8）“银行存款”指标上下年变动幅度超过10%的原因是2024年银行存款次数减少。

（9）“车辆”指标上下年变动幅度超过10%的原因是决算车辆较上年增加154800.00元，增加原因是2024年车辆新增4辆。

（10）“独立编制机构数”指标上下年变动幅度超过10%的原因是机构改革引起数据变化。

（11）“独立核算机构数”指标上下年变动幅度超过10%的原因是机构改革引起数据变化。

（12）“编制内实有人数”指标上下年变动幅度超过10%的原因是公务员数量较上年增加1人，原因是2024年调入3人，调出6人，新入职6人，退休1人，离职1人。

（13）“公务员”指标上下年变动幅度超过10%的原因是较上年增加1人，原因是2024年调入3人，调出4人，新入职3人，退休1人。

（14）“事业管理人员和专业技术人员”指标上下年变动幅度超过10%的原因是事业调出2人，新入职3人，离职1人。

（15）“单位发放离退休费的人数”指标上下年变动幅度超过10%的原因是总计离退休人员24人。上年指标名称与今年不一致，出现增加24人的情况，实际与上年相比减少1人。

（16）“车辆数量（辆）”指标上下年变动幅度超过10%的原因是车辆较上年增加4辆，增加原因是2024年新增1辆森林消防公车，3辆合作社转进的垃圾清运车。

（17）“‘三公’经费支出”指标上下年变动幅度超过10%的原因是公务用车运行维护费减少。

（18）“公务用车购置及运行维护费”指标上下年变动幅度超过10%的原因是2024年公务用车公务用车存在电车，运行费用减少。

（19）“公务用车运行维护费”指标上下年变动幅度超过10%的原因是2024年公务用车公务用车存在电车，运行费用减少。

（20）“公务接待费”指标上下年变动幅度超过10%的原因是2024年公务接待次数增加。

（21）“会议费”指标上下年变动幅度超过10%的原因是2024年会议召开次数增加。

（22）“本年收入合计”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是2024年年初预算较2023年增加公务员基础绩效奖1467148.00元、行政事业人员工资5738869.66元；二是2024年一般公用经费223636.64元、离退休干部一次性抚恤金及丧葬费补助资金559593.20元。

（23）“本年支出合计”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是2024年年初预算较2023年增加公务员基础绩效奖1467148.00元、行政事业人员工资5738869.66元；二是2024年一般公用经费223636.64元、离退休干部一次性抚恤金及丧葬费补助资金559593.20元。

（24）“本年收入合计”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是人员变动、增资调资导致人员经费增加2205125.01元，二是乡镇（街道）政府运转经费（其他公用支出）减少130970.48元，三是税收超收分成收入经费项目增加9429667.95元，隆财建〔2024〕77号隆阳区耕地流出就地恢复种植粮油补助资金增加21220.00元，隆财行〔2024〕231号2024年隆阳区第五次全国经济普查经费补助资金增加10660.00元等。

（25）“本年支出合计”指标上下年变动幅度超过10%的原因一是人员变动、增资调资导致人员经费增加2205125.01元，二是乡镇（街道）政府运转经费（其他公用支出）减少130970.48元，三是税收超收分成收入经费项目增加9429667.95元，隆财建〔2024〕77号隆阳区耕地流出就地恢复种植粮油补助资金增加21220.00元，隆财行〔2024〕231号2024年隆阳区第五次全国经济普查经费补助资金增加10660.00元等。

 四、报表审核情况

1．审核公式。

审核公式共提示40条。其中：

（1）表间公式共32条。     　     　

C302公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C303公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C306公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C307公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C308公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C309公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C312公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C313公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C314公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C602公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

C2702公式，提示内容“说明:如果单位提取了核算数据，并修改了数据,请上传账表不一致说明文档附件”保留原因是已上传账表不一致说明。

（2）表内公式共8条。

B1110公式，提示内容“对企业补助一般应为0，若有说明”，保留原因是该笔款项用于支出2024年国有企业退休人员的慰问费。

B1811公式，提示内容“财政拨款项目支出中安排有人员经费，请说明原因。”保留原因是该笔款项用于支付临时工工资、村监委主任工资、殡葬补助、护林员工资、户厕资金等。

B1812公式，提示内容“财政拨款项目支出中安排有公用经费，请说明原因。”，保留原因是该笔款项用于支付财税培植奖励资金、耕地流出就地恢复补助资金等。

A1831公式，提示内容“财决08－2表如果报表小类≠“2”（调整表）或“7”（叠加汇总表）时，则对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成”，保留原因是该笔款项用于支付临时工工资、殡葬费用等。

B0_66公式，提示内容“如果财决附02表35行（退休人员）＞0，则退休人员人均工资一般应大于2500元”，保留原因是退休费用由人社局统一发放。

B0_74公式，提示内容“实行养老保险改革的地区，退休人员基本养老金由社保基金发放，则F02表不填列相应退休人员（单位承担主要退休费人员说明）”，保留原因是退休费用由人社局统一发放。

A0-1999公式，提示内容“如果报表小类≠“1”（经费差额表）或“2”（调整表），且财决附02表35行3栏＞0时，则财决05表46栏合计行＞0”，保留原因是退休费用由人社局统一发放。

A0-2001公式，提示内容“如果报表小类≠“1”（经费差额表）或“2”（调整表），且财决附02表36行3栏＞0时，则财决08表46栏合计行＋财决10表46栏合计行＞0”，保留原因是退休费用由人社局统一发放。

2．审核模板。

SH×××，提示内容××××，主要情况是××××。

……以下逐模板列举。

单位需按审核模板逐一进行说明。

五、决算数据其他需要说明的情况

1．不存在“收入决算表”中其他收入，不存在单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。

2.不存在年末结转结余扣除经营亏损后为负数的情况。

3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明：

保山市隆阳区芒宽彝族傣族乡2024年“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”支出188,600.00元，分别是：隆财预〔2024〕7号乡税收收入超收分成收入（临时人员工资）经费78600.00元。隆财农〔2024〕178号2024年省级驻村第一书记工作经费90000.00元。隆财农〔2024〕131号2024年市级驻村工作队员（第一书记）工作经费20000.00元。

保山市隆阳区芒宽彝族傣族乡2024年“项目支出决算明细表”中列支对个人和家庭的补助”支出3,260,497.00元，分别是：

隆财预〔2024〕38号乡芒宽乡2024年市级村务监督委员会主任岗位补贴资金19575.00元。

隆财预〔2024〕100号乡（税收收入超收分成）殡葬惠民补助资金71250.00元。

隆财资〔2024〕35号2024年度国有企业退休人员社会化管理省级补助资金1140.00元。

隆财资〔2024〕34号2024年度国有企业退休人员社会化管理中央补助资金4232.00元。

隆财农〔2024〕196号2021年农村厕所革命市级补助资金58800.00元。

隆财农〔2024〕201号2019至2021年农村户厕改造区级补助资金2603400.00元。

隆财农〔2024〕2号2023年中央农村厕所革命整村推进财政奖补资金300000.00元。

隆财农〔2024〕196号2021年农村厕所革命省级补助资金1200.00元。

隆财资环〔2024〕43号2024年国家级公益林资金（生态恢复资金）护林员管护报酬资金165200.00元。

隆财资环〔2024〕65号2024年省级公益林护林员员报酬资金35700.00元。

4.“三公”经费统计数的特殊情况说明：本年“三公”经费年初预算数500000.00元，其中：公务接待费0.00元，公务用车购置及运行维护费500000.00元，因公出国（境）费0.00元。

本年“三公”经费决算数105078.89元，与年初预算数对比减少394,921.11元，差异率78.98%。上年决算数163635.22元，与上年决算数对比减少-58556.33元，下降35.78%。其中：

本年公务接待费决算数63343.00元，与年初预算数对比增加63343.00元。上年决算数23689.00元，与上年决算数对比增加39654.00元，增加167.39%。

公务用车购置及运行维护费年初预算数500000.00元，决算数41735.89元，与年初预算数对比减少458,264.11元，减少91.65%。上年决算数139946.22元，与上年决算数对比减少98210.33元，减少70.18%。

因公出国（境）费年初预算数0.00元，决算数0.00元，与年初预算数对比增加0.00元，增加0.00%。上年决算数0.00元，与上年决算数对比增加0.00元，增加0.00%。

5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。

保山市隆阳区芒宽彝族傣族乡2024年机关运行经费1041955.93元，较上年减少1041955.93元，减少100.00%，减少原因：2024年决算填列机关运行经费为手动填写。

6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。

保山市隆阳区芒宽彝族傣族乡2024年政府采购0.00元，其中货物支出0.00元、政府采购工程支出0.00元，授予中小企业合同金额0.00元。

7.不存在“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算数的情况。

8.不存在中央单位财政拨款结转和结余情况（附表4）。

9.不存在其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）、查询模板提示中需要说明的问题等。