丙麻乡2025年地方财政预算执行情况和 2026年地方财政预算草案的报告（书面）

丙麻乡2025年地方财政预算执行情况和

2026年地方财政预算草案的报告（书面）

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是“十五五”规划谋篇布局之年，面对复杂严峻的宏观经济环境，丙麻乡财政工作在乡党委、政府的领导下，在乡人大和社会各界的监督支持下，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，紧扣高质量发展主题，全面落实积极的财政政策，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，财政预算执行总体平稳，为全乡“十四五”规划圆满收官提供坚实支撑。

（一）2025年地方财政收支情况

1.一般公共预算。2025年全乡一般公共预算收入完成234.54万元（不含烟叶税收入），比上年204.63万元增加29.91万元，增长14.62%，为年初预算数225万元的104.24%。各税种完成情况为：增值税完成147.36万元、城市维护建设税完成3.99万元、资源税完成59.46万元、印花税完成4.79万元、个人所得税完成0.7万元、企业所得税完成9.61万元、车船使用税完成0.47万元、环境保护税完成4.43万元、耕地占用税2.72万元、房产税0.11万元、契税0.9万元。

2025年全乡一般公共预算支出完成4494.98万元，比上年3021.96万元增加1473.02万元，增长48.74%。按政府支出功能分类科目划分明细为：

（1）一般公共服务支出432.55万元，比上年同期401.13万元，增加31.42万元，增长7.83%，增长原因是支付东河流域截污工程土地流转和青苗补偿39.21万元；

（2）文化旅游体育与传媒支出4.63万元，比上年同期39.38万元，减少34.75万元，下降88.24%，下降原因是行政事业单位改革原文化广播电视服务中心在编人员并入党群服务中心人员经费减少；

（3）社会保障和就业支出262.45万元，比上年同期177.15万元，增加85.3万元，增长48.15%，增长原因是支付行政事业单位改革其他部门在编人员合并到党群服务中心后人员经费增加43.81万元、2025年退休人员死亡抚恤金及丧葬费29.4万元、退休人员护理费1.89万元、“三支一扶”计划中央省区级经费11.34万元、2024年和2025年中央就业补助资金11.18万元、2020至2023年养老服务机构运营资助资金6.17万元。

（4）卫生健康支出68.06万元，比上年同期70.43万元，减少2.37万元，下降3.37%，减少的原因是2024年支付了2023年卫生健康事业发展省对下专项资金；

（5）节能环保支出45.36万元，比上年同期23.97万元，增加21.39万元，增长89.24%，增长原因2024年仅支付2024年1—7月国家级公益林护林员补助、天然林护林员补助，2025年支付2024年8—12月及2025年1—12月国家级公益林护林员补助、天然林护林员补助；

（6）城乡社区支出38.25万元，比上年同期74.6万元，减少36.35万元，下降48.73%，减少的原因是支付2024年行政事业单位改革，此科目在编人员从2024年8人减至5人，人员基本工资及津补贴、奖励性绩效等支出减少；

（7）农林水支出3622.55万元，比上年同期2227.29万元，增加1395.26万元，增长62.64%，增加原因一是项目支出包括：2025年上海援滇（丙麻乡奎阁村现代化肉禽养殖示范基地）专项资金762万元、2025年中央财政衔接推进乡村振兴（隆阳区丙麻乡白玉村农文旅产业示范基地建设）补助资金500万元、2025年省级财政衔接推进乡村振兴补助（丙麻乡河新村等5个村玉米制种全产业链建设项目）资金350万元、2025年中央财政衔接推进乡村振兴（水肥一体化现代设施农业建设）补助资金294万元、2025年中央财政衔接推进乡村振兴补助（丙麻乡丙麻村等3个村冷链物流中心建设项目）资金210万元、中央财政衔接推进乡村振兴（隆阳区丙麻乡丙麻村林下种植示范基地建设）补助资金200万元、2025年中央财政衔接推进乡村振兴（丙麻乡易地扶贫搬迁安置点蜜薯分拣、收购、存储一体化建设）补助资金170万元、2025年中央财政衔接推进乡村振兴补助（丙麻乡叠水村蜜薯高温愈合保鲜存储一体化建设项目）资金70万元、丙麻乡白玉村产业融合发展项目资金30万元、隆阳区丙麻乡河新村秧田寨自然村农村公益事业财政奖补项目资金28万元、隆阳区丙麻乡白玉村委会三家村自然村农村公益事业财政奖补项目资金24万元、丙麻乡白玉村油菜核心产区机耕路建设项目经费20万元、2025年农村厕所革命省级补助资金18万元、2025年全省驻村第一书记和乡镇工作队长工作经费12万元、2025年市级驻村工作队员（第一书记）工作经费8万元、2025年区级驻村工作队员工作经费10万元、2025年烤烟收购秩序维护经费9万元、2025年绿色生态烟叶发展补助资金4.34万元、2020年及2022年厕所革命管护资金0.7383万元、2025年公益林、天然林护林员报酬（12月）经费3.06万元、2024年省级公益林护林员报酬经费2.55万元等。二是行政事业单位改革成立丙麻乡综合技术保障服务中心在编人员补助支出增加63.53万元。

（8）灾害防治及应急管理支出21.13万元，比上年同期8万元，增加13.13万元，增长164.13%，增加原因为2025年极端天气较多，新增支出隆阳区2025年区级防汛应急救灾资金6万元、2025年第二批省级防汛应急救灾资金7万元、2023年度强降雨转移避险补助资金及2024年省级地质灾害防治专项资金（第二批）2024年1到3季度强降雨过程提前转移紧急避险补助资金0.13万元。

按政府支出经济性质分类划分明细为：

（1）工资福利支出852.67万元。其中工资奖金津补贴693.46万元，社会保障缴费159.21万元；

（2）商品和服务支出235.21万元。包含办公费、劳务费、公务用车运行维护费、邮电费、电费、工会经费、培训费、其他交通费等支出；

（3）对个人和家庭的补助656.41万元。包含村组干部补助、遗属补助及原村公所（办事处）干部经费。

（4）资本性支出2750.69万元。其中房屋建筑物构建587万元，办公设备购置1.62万元，专用设备购置48.86万元，基础设施建设2073万元，物资储备1万元，土地补偿17.3万元，地上附着物和青苗补偿21.91万元。

全乡一般公共预算收支平衡情况：全乡一般公共预算收入234.54万元，上级补助收入5743.96万元（含一般性转移支付收入1388.98万元，专项转移支付收入4354.98万元），收入合计5978.50万元；一般公共预算支出4494.98万元，上解上级支出1483.52万元（其中专项上解1483.52万元），支出合计5978.50万元；收支相抵，结余为零，收支平衡。

2.政府性基金预算。全乡2025年政府性基金预算上级补助收入1115.59万元，债务转贷收入15.54万元，收入合计1131.13万元；2025年政府性基金预算支出1131.13万元，用于支付丙麻乡老矿山用地整理项目35.02万元，2025年化解债务126笔1096.11万元。收支相抵，结余为零，收支平衡。

3.国有资本经营预算。丙麻乡2025年不涉及。

4.社会保险基金预算。丙麻乡2025年不涉及。

5.其他需要报告的事项。“三保”责任落实。全乡2025年“三保”支出1514.95万元。其中，保基本民生660.17万元，保工资810.84万元，保运转43.94万元。

（二）2025年全乡财政工作情况

2025年乡财政部门紧紧围绕乡党委、政府决策部署和中心工作，以稳定财政运行、推动改革发展、改善基本民生、防范化解风险为目标，积极发挥财政职能，持续推进全乡经济高质量发展。

1. 夯实经济基础，提升财政统筹能力。一是稳住经济基本盘。面对经济增长放缓，财政收入有限的外部压力，以招商引资为抓手，着力补链强链，推动传统产业转型升级，培育新兴产业集群，强化财源根基。二是发掘经济增长点。依托本地资源优势，积极拓展特色产业项目，蜜薯、蓝莓、制种、农文旅产业初具规模，林下经济、万寿菊等产业稳步推进，打造新的财源增长极。三是借力上级经费支持。积极争取上级资金支持，统筹用好政策性资金，聚焦民生重点领域和薄弱环节，精准发力，2025年争取上级专项转移支付资金4354.98万元、政府性基金1131.13万元，为民生保障和产业兴旺提供坚实支撑。四是加强“三公”经费管理。落实“紧日子”要求，严控一般支出，严格预算编制，公务接待实行先审后批制度，公务用车实行定点维修、加油和保险。

2.强化民生保障，筑牢和谐发展根基。一是严守“三保”底线。按“保基本民生、保工资、保运转”要求，执行预算刚性约束，优先保障干部薪酬、村级运转等刚性支出，兜牢“三保”底线。二是聚焦民生福祉。积极回应群众关切，加大文化、教育、医疗、养老等民生领域投入，推进农村人居环境整治，完善路网、管道等基础设施配套，提升公共服务供给质量。全年民生支出660.17万元，占一般公共预算支出的14.69%。

3.强化财政监督，筑牢资金安全防线。一是严把预算执行关。强化预算硬约束，严格执行预算管理制度，做到“先有预算后有支出”。做好财政业务公开，通过政务公开栏、村级公示墙等渠道，公开预算收支、项目资金等信息，接受群众监督，提升资金使用透明度。二是严把绩效管控关。推行全流程预算绩效管理，开展事前评估、事中监控、事后评价，严守“先预算后支出”原则。全年纳入绩效管理资金2914.99万元，提升资金使用效益。三是严把财务审核关。落实财务制度和“收支两条线”，加强非税收入、集体资产收入收缴管理。规范支出审批流程，资金支出实行集体领导下的“一支笔”审批，报销单据审批实行“五人会签”制度，严控开支并定期核查，确保专款专用。

各位代表，过去一年成绩的取得，是人大监督指导的结果，是全乡上下团结奋斗和社会各界帮助支持的结果，是全乡各村各部门共同努力、辛勤付出的结果。在此，对各位人大代表和社会各界人士表示衷心感谢！

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行和预算执行中还存在一些困难与问题，具体表现为：一是财政增收缺乏增长点，招商引资工作任重道远。二是重点项目建设、民生工程等资金需求不断增加，本级可用财力有限，财政收支平衡压力加大。三是资金使用效率和投入监管仍需提升等等。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，认真听取各位代表意见，分析原因，采取有效措施，积极稳妥逐步加以解决。

二、2026年地方财政预算草案

（一）2026年财政经济形势分析

2026年是实施“十五五”规划的开局之年，编制和执行好财政预算至关重要。科学研判形势是做好财政工作的前提。从经济形势看，外部环境复杂严峻，世界经济复苏动能不足，国内有效需求仍需提振，宏观经济面临的不确定因素对我乡发展构成现实压力。从丙麻自身看，我乡经济结构相对单一，传统财源动能不足，新兴财源培育滞后，随着民生保障标准不断提高，财政刚性支出压力只增不减，财政收支面临结构性挑战。但同时更要看到发展机遇：我国经济长期向好的基本面没有改变，中央经济工作会议明确继续实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，加强逆周期和跨周期调节，为地方发展创造了有利的宏观政策环境。丙麻乡自身区位、资源叠加优势正在加速转化，产业基础不断夯实，内生动能持续增强，为培植财源、壮大财力提供了空间和潜能。我们必须辩证看待挑战与机遇，增强忧患意识，坚定发展信心，努力在危机中育新机、于变局中开新局，牢牢把握财政工作的战略主动。

（二）2026年预算编制及财政工作的总体要求

2026年预算编制和财政工作的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届历次全会及中央经济工作会议精神，按照全国、全省、全市、全区财政工作会议部署和区委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务加快构建新发展格局，着力推动高质量发展。有力有效实施积极的财政政策，加强财政资源统筹，促进消费和投资良性互动。落实党政机关过紧日子要求，优化支出结构，保障战略重点和民生福祉。深化财税体制改革，健全现代预算制度，提高财政资源配置效率和使用效益。加强地方政府债务管理，持续有效防范化解地方债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线，为丙麻高质量发展贡献坚实的财政力量。

（三）2026年全乡一般公共预算

1. 一般公共预算收入安排情况

按照《中共隆阳区委办公室 隆阳区人民政府办公室关于印发〈隆阳区财税培植奖励暨乡镇（街道）财政体制调整实施办法〉的通知》（隆办发〔2024〕23号）规定，全乡预计完成一般公共预算收入212万元。分税种完成情况为：增值税133万元、企业所得税9万元、城市维护建设税4万元、资源税54万元、印花税4万元、环境保护税4万元、个人所得税1万元、耕地占用税2万元、契税1万元。

2. 一般公共预算支出安排情况

2025年，全乡一般公共预算支出预计完成3048万元。

按照政府支出功能分类科目划分明细为：一般公共服务支出1759万元；农林水支出937万元；社会保障和就业支出237万元；卫生健康支出76万元；城乡社区支出39万元。

按照政府支出经济分类性质划分明细为：

（1）机关工资福利支出360.98万元，其中：用于支付党委、政府、人大工资奖金津补贴224.66万元、社会保障缴费136.32万元（含养老保险、医疗保险、工伤保险、职业年金）；

（2）机关商品和服务支出197.98万元，其中：

①办公经费41万元，计划用于支付五办三中心办公用品及耗材20万元、办公互联网及云视讯专线费6万元、水电费5万元、差旅费10万元；②会议费5万元；③培训费1万元；④接待费1万元；⑤委托业务费50万元，计划用于支付教育经费补助4万元、提升人居环境工作经费10万元、巩固脱贫与乡村振兴工作经费0.1万元、水利工作经费0.5万元、项目前期费用11万元、法律顾问费4万元、第三方审计费15万元、公墓耕地占用税5.4万元；⑥公务用车运行维护费9.98万元；⑦维修费14万元；⑧其他商品和服务支出50万元，用于支付退休人员经费0.5万元、信访工作经费2万元、人大活动费5万元（包括人大代表会议费3万元）、区乡两级人大代表换届选举工作经费1万元、政协活动费0.5万元、纪委工作经费0.2万元、党风廉政建设经费1万元、党代会工作经费2万元、党员活动经费2万元、组织人事管理经费0.5万元、武装工作经费3万元、森林防火经费3万元、科学素质提升工作经费0.5万元、财税工作经费0.5万元、宣传工作经费0.5万元（含意识形态工作）、生态环境保护工作经费0.2万元、蚕桑工作经费0.5万元、禁毒工作经费0.5万元、社会治安综合治理费1万元、反邪教工作经费0.5万元、防范电信诈骗工作经费2万元、反恐工作经费0.5万元、法治宣传教育1万元，矛盾纠纷排查化解（人民调解一案一补）3万元，交通安全工作经费1万元、消防工作经费1万元、提升群众安全感满意度工作经费0.5万元、自然灾害应急处置经费3万元、安全生产经费3万元、重大动物疫病防控工作经费1万元、民族宗教统战工作经费0.5万元、民政工作经费0.5万元、老干活动经费0.5万元，统计工作经费0.5万元、第四次全国农业普查工作经费0.5万元、保密工作经费0.2万元、村（社区）及小组党建经费（按主管部门通知拨付）、防汛应急物资储备3万元；⑨工会经费4.57万元。⑩劳务费21.43万元，用于食堂公益性岗位工资、西部志愿者工资。

（3）机关资本性支出1293.49万元，其中：计划投资150万元实施2026年衔接资金（丙麻乡蜜薯全产业链发展项目）、计划投资176万元实施2026年衔接资金（隆阳区2025年水肥一体化现代设施农业建设项目）、计划投资54万元实施2026年保山市隆阳区丙麻乡秀岭村农村公益事业建设财政奖补项目（激励）、计划投资84万元实施2026年保山市隆阳区丙麻乡阿贡田村农村公益事业建设财政奖补项目（普惠）、计划投资100万元实施2026年衔接资金（丙麻乡裕农现代化养鸡提级改造升级项目），计划投资220万元实施2026年衔接资金（丙麻乡上庙村大垭口易地扶贫搬迁安置点蛮山鸡养殖基地建设项目）、计划投资30万元实施2026年衔接资金（丙麻万寿菊收集池建设）、丙麻乡大箐山公墓道路修缮12.8万元、丙麻乡丙麻村、白玉村、河新村基础设施亮化提升改造项目38.8万元、丙麻乡白玉村三家村“生态润心”精神文明广场建设项目25.3万元、保山市隆阳区丙麻中学心理辅导室升级改造项目4.81万元、丙麻中学义务教育阶段教室护眼灯建设项目13.06万元。计划投资丙麻乡武装部“提档升级”改造项目乡级配套项目资金15万元、撂荒耕地综合整治项目6.84万元、丙麻乡政府宿舍楼修缮改造项目4.12万元、丙麻乡政府大院标语、文化墙改建项目2.35万元、丙麻乡便民服务休憩站建设项目17万元、丙麻乡人民政府办公楼窗户改造项目5万元、丙麻乡丙麻村基础设施提升改造项目20万元、丙麻乡丙麻村荷花池小组路灯亮化工程15万元、丙麻小河人行步道建设项目13.97万元、计划投资62.5万元实施丙麻乡集镇道路优化项目、丙麻乡文化站外侧道路拓宽改造项目、丙麻集镇道路安全防护设施补短板项目、丙麻集镇公共绿化养护管理项目、丙麻乡人民政府厨房及厕所污水改造项目、职工生活配套设施改造提升项目、丙麻乡社会治理智能化提升项目（一期工程）等；设备购置20万元，预计用于购买办公设备；

（4）对事业单位经常性补助518.56万元，其中：①事业单位工资福利支出499.94万元；②商品和服务支出18.62万元，丙麻乡党群服务中心（新时代文明实践所）工作经费4.79万元、丙麻乡综合行政执法队（政府专职消防队、消防工作站）工作经费2.66万元、丙麻乡综合保障和技术服务中心工作经费11.17万元；

（5）对个人和家庭的补助支出667.99万元，用于支付村组干部补助650.52万元、遗属补助7.56万元、原村公所（办事处）干部经费1.38万元，退休人员护理费1.53万元，退休人员住房补贴7万元。

（6）其他商品和服务支出9万元，用于支付2026年残疾人就业保障金。

3. 预算收支平衡安排情况

2026年一般公共预算收入212万元，上级补助收入2836万元，收入合计3048万元；一般公共预算支出3048万元；收支平衡。

三、2026年财政改革发展工作重点

（一）强化预算统筹，夯实财力根基

一是拓宽财源增后劲。主动对接上级政策，精准争取乡村振兴、产业发展、生态保护等领域专项资金，壮大财力储备；立足丙麻乡油菜、蜜薯、蓝莓特色产业资源，深化文旅融合与特色产业培育，盘活集体资产资源，优化收入结构，培育可持续税源。二是严守预算强约束。坚持“以收定支、量入为出”，严禁无预算、超预算支出，加强资金统筹整合，优先保障重点领域与刚性支出，确保收支平衡。

（二）优化支出结构，聚焦发展重点

一是厚植民生福祉。优先保障社会保障、卫生健康、教育发展等民生支出，落实惠民政策，完善基层公共服务设施，兜牢民生底线，提升群众获得感。二是服务发展大局。集中财力支持人居环境提升、现代农业产业等重点项目，加快交通路网、便民服务等基础设施建设，推动产业升级，优化发展环境。

（三）深化绩效管理，提升资金效能

健全全流程绩效管控，严格落实“事前评估、事中监控、事后评价”机制，严控低效无效支出，将绩效结果与预算安排直接挂钩。加强项目前期论证，确保资金投向关键领域与薄弱环节；建立动态调整机制，对进度滞后、效益不佳的项目及时优化资金配置，提高财政资金使用精准度与实效性。

（四）严格风险防控，规范资金管理

坚守财政风险底线，严控政府债务规模，坚决杜绝隐性债务，保障财政运行稳健可持续。强化专项资金全流程监管，规范使用流程，严防挤占挪用。主动接受人大监督与纪检审计监督，定期报告预算执行情况，推进预决算公开，常态化开展专项检查，严肃查处违法违规行为。

（五）提升执行能力，凝聚工作合力

压实部门主体责任，将预算执行任务分解到岗、细化到人，构建“财政牵头、部门联动、齐抓共管”的工作格局。加强财务队伍专业培训，提升预算编制、绩效管理与信息化应用能力；推进财政管理数字化转型，实现预算执行动态监控与风险预警，全面提升财政管理精细化水平。

各位代表，山海寻梦，不觉其远；前路迢迢，阔步而行。2026年，让我们紧紧地团结在乡党委、政府周围，拿出跃马扬鞭的勇气，保持马不停蹄的干劲，锚定目标任务，坚定信心，凝心聚力，乘势而上，逐梦前行，为建设平安、幸福、美丽的丙麻而努力奋斗！

以上报告，请予审查。

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。政府预算中的调入资金、调出资金主要反映四本预算之间的平衡关系。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的收支预算。该预算封闭运行，其管理方式与其他三本预算不同。

一般性转移支付收入：一般性转移支付是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入、结算补助等。

专项转移支付收入：是指政府间服务于特定政策目标，必须按规定用途使用的转移支付资金。

上解上级支出：指下级政府按照有关法律法规及财政体制的规定，将本年度财政收入划解至上级财政部门的预算支出行为，在地方财政总支出中与地方本级支出并列，属于转移性支出范畴‌

预算绩效管理：全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。其主要内容就是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

民生支出：民生支出是与民生有关的财政支出。主要包括：教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。保基本民生支出包括国家及省级核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。

“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护及购置费。

地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

财会监督：是依法依规对国家机关、企事业单位、其他组织和个人的财政、财务、会计活动实施的监督。