2024年度部门决算报表说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为（填列一级预算单位名称）所属 1 级预算单位，单位类型为 9其他 单位，决算编报类型为  8汇总录入表，按照  会计制度填报决算数据11政府会计准则制度。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共8个，比上年增加1个，乡镇机构改革，改革为8个中心办公室。

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 29718876.67元，财政部门拨款对账单 29718876.67元，差额 0 元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 1030000 元，财政部门拨款对账单 1030000 元，差额 0 元。

（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入 4108元，财政部门拨款对账单 4108元，差额 0元。

2．其他需要说明的情况。

无

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1-1）。按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。非财政拨款结余和专用结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-2）。

2．主要指标上下年变动幅度超过10%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。

 四、报表审核情况

1．审核公式。

审核公式共提示11条。其中：

（1）表间公式共1条。     　     　

公式： A0-2015. IF NOT InList(BBLX,"2","7") AND NOT InList(DWXZ,"1") THEN F03[26,3] = 0

说明: 当报表小类≠“2”（调整表）或“7”（叠加汇总表）且单位类型≠“1”（行政单位），则财决附03表26行3栏行政单位机关运行经费＝0

差额：左边=1,018,201.95 右边=0.0 差额=1,018,201.95

乡镇有行政和事业单位，有行政运行经费。

（2）表内公式共0条。          　　     　

2．审核模板。

（1）公式： A120. IF XBYS = "0" THEN SNDM <> "" AND Len(SNDM) = 19 AND IDCL(L$(SNDM,17)) = M$(SNDM,18,1) AND M$(SNDM,19,1) = BBLX

说明: A120、A121|报表封面当新报因素＝“0”（连续上报）时，上年代码不应为空，且应为19位（上年信用代码＋上年报表小类代码），其中：上年信用代码应符合决算编制要求，上年报表小类应与本年报表小类相同

乡镇封面报表类型变动

（2）公式： B249. IF NOT InList(BBLX,"7") THEN ABS([27,3] - [27,1]) / ABS([27,1]) < 1

说明: 年初预算数与决算数差异过大，超过100%请说明原因

差额：左边=1.0554885554830287 右边=1.0 差额=0.0554885554830287

数据：FMDM[10023,10002]=8 ;Z01[27,3]=31,490,084.67 ;Z01[27,1]=15,320,000.00

年初预算未安排项目支出，本年度新增项目18128073.66元，导致差异数过大。

（3）公式： B1110. IF BBLX <> "7" THEN [1,95] = 0

说明: 对企业补助一般应为0，若有说明

差额：左边=5,214.00 右边=0.0 差额=5,214.00

数据：FMDM[10023,10002]=8 ;Z05[1,95]=5,214.00

根据隆财资【2024】34、35号文件支付2024年国有企业退休人员社会化管理补助资金。

（4）公式： B606. IF BBLX <> "7" THEN [2,11] <= 100000

说明: 单位基本支出年末结转结余资金大于10万元，属实说明，并请注意结转结余资金下一年度应缴回财政统筹使用

差额：左边=159,707.06 右边=100,000.0 差额=59,707.06

数据：FMDM[10023,10002]=8 ;Z02_1[2,11]=159,707.06

上年度结转代管户单位资金159707.06元，本年度未使用继续结转。

（5）公式： B1811. [1,2] = 0 AND [1,44] = 0

说明: 财政拨款项目支出中安排有人员经费，请说明原因。

差额：

数据：Z08_2[1,2]=0.00 ;Z08_2[1,44]=865,786.84

项目支出安排农村户厕改造区级补助资金、“三支一扶“补助资金、公益性岗位补助资金、殡葬惠民补助资金。

（6）公式： B1812. [1,16] = 0

说明: 财政拨款项目支出中安排有公用经费，请说明原因。

差额：左边=1,090,684.00 右边=0.0 差额=1,090,684.00

数据：Z08_2[1,16]=1,090,684.00

项目支出安排护林员劳务费、绿化美化项目办公费、耕地流出图斑恢复资金、森林防火专项办公费、乡镇工作对经费、防汛应急救灾经费。

（7）公式： A1831. IF NOT InList(BBLX,"2","7") THEN [1,56] / [1,44] * 100 <= 30

说明: 财决08－2表如果报表小类≠“2”（调整表）或“7”（叠加汇总表）时，则对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成

差额：左边=85.8178902327000 右边=30.0 差额=55.8178902327000

数据：FMDM[10023,10002]=8 ;Z08_2[1,56]=743,000.00 ;Z08_2[1,44]=865,786.84

根据隆财农〔2024〕201号支付2019至2021年农村户厕改造区级补助资金、根据隆财社【2024】200号201号文件支出“三支一扶”工资、根据隆财社〔2024〕200号支付2024年中央就业补助公益性岗位资金、根据隆财预〔2024〕100号乡殡葬惠民补助资金。

（8）公式： B2210. [1,2] = 0 AND [1,44] = 0

说明: 财政拨款项目支出中安排有人员经费，请说明原因。

差额：

数据：Z10_2[1,2]=0.00 ;Z10_2[1,44]=30,000.00

根据隆财社〔2024〕6号文件支出2023年第二批省级福利彩票公益金适老化改造补助资金。

（9）公式： A2229. IF NOT InList(BBLX,"2","7") THEN [1,56] / [1,44] * 100 <= 30

说明: 财决10－2表如果报表小类≠“2”（调整表）或“7”（叠加汇总表）时，则对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成

差额：左边=100.0000000000000 右边=30.0 差额=70.0000000000000

数据：FMDM[10023,10002]=8 ;Z10_2[1,56]=30,000.00 ;Z10_2[1,44]=30,000.00

根据隆财社〔2024〕6号支付2023年第二批省级福利彩票公益金适老化改造补助资金。

（10）公式： B3124. [28,3] = [29,3]

说明: 有独立编制机构应进行独立核算，且一个独立编制机构原则上仅应设置一个独立核算机构，如有差异请作说明。

差额：左边=8 右边=2 差额=6

数据：F02[28,3]=8 ;F02[29,3]=2

乡镇机构改革后有8中心办公室，按照行政和事业2个账套进行核算。

五、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。

本年度其他收入737100,元，包括自然资源局拨入250000元工作经费，土地收购储备交易中心工作经费137100元，农业局拨入工作经费350000元。

2.年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分别说明情况。

无

3.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

一般公共预算财政拨款项目支出安排对个人和家庭的补助865,786.84 元，包括项目支出安排农村户厕改造区级补助资金743000元、“三支一扶“补助资金29286.84元、公益性岗位补助资金44000元、殡葬惠民补助资金49500元。

4.“三公”经费统计数的特殊情况说明。

本年度三公经费支出66208.64元，其公务接待费0元，公车运行维护费66208.64元。

5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。

本年度机关运行经费1018201.95元，上年度965844.59元，较上年增加52357.36元，增加原因为本年度办公费增加。

6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。

本年度采购资金支付10316061.94元，其中政府采购货物支出410500.00元，政府采购工程支出9880000.00元，政府采购服务支出25561.94元。支付金额全部为授予中小企业合同金额。

7.“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。

全年预算数大于年初预算数原因为年度内项目经费未预算。2024年项目资金支出18128073.66元，其中重大项目支出有：

（1）隆财资环〔2024〕55号2019年省级低碳发展引导专项资金预算项目资金274084.00元；

（2）隆财资环〔2024〕29号2022年省级城乡绿化美化标杆典型奖补资金150000.00元；

（3）隆财资环〔2024〕139号2023年度省级城乡绿化美化标杆典型奖补资金65000.00元；

（4）隆财建〔2024〕77号水寨乡海棠洼村油菜产业示范建设项目资金200000.00元；

（5）隆财农〔2024〕201号2019至2021年农村户厕改造区级补助资金743000.00元；

（6）隆财农〔2024〕20号2024年中央财政衔接推进乡村振兴补助水寨乡集镇易地搬迁点农副产品交易市场项目资金2100000.00元；

（7）隆财农〔2024〕172号2024年衔接资金调整资金保山现代渔业产业园建设项目水寨乡海棠洼村乡村旅游建设项目资金2300000.00元；

（8）隆财农〔2024〕24号2024年中央财政衔接推进乡村振兴第三批指标水肥一体化现代设施农业建设及万寿菊产业示范基地建设资金164000.00元；

（9）隆财农〔2024〕13号水寨乡太元村石头山搬迁安置点青贮料加工项目资金700000.00元；

（10）隆财整合〔2024〕2号统筹整合水寨乡易地扶贫搬迁安置点养殖后续帮扶项目补助资金155000.00元；

（11）隆财农〔2024〕24号2024年中央财政衔接推进乡村振兴第三批指标水肥一体化现代设施农业建设及万寿菊产业示范基地建设资金3290000.00元；

（12）隆财农〔2024〕13号水寨乡上江边村等6个村集镇农产品综合收储加工中心建设项目资金4200000.00元；

（13）隆财农〔2024〕3号2021年度云南省易地扶贫搬迁太元石头山安置点以奖代补项目补助资金8450000.00元；

（14）隆财农〔2024〕2号保山市隆阳区水寨乡海棠洼社区农村公益事业财政奖补小型农田水利设施项目资金400000.00元；

（15）隆财综〔2024〕50号隆阳区2024年水寨乡保障性租赁住房项目资金618283.82元；

（16）隆财社〔2024〕6号2023年第二批省级福利彩票公益金敬老院基础设施建设补助资金1030000.00元。

8.中央单位财政拨款结转和结余情况（附表4）。

2024年度单位基本支出结转资金159707.06元。为财政代管户往年结余资金，本年度未进行使用。

9.其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）、查询模板提示中需要说明的问题等。

无。