保山市隆阳区统计局资产清查工作报告

保山市隆阳区统计局资产清查工作报告

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审计所保山中信会计师事务所有限责任公司的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、 单位基本情况

保山市隆阳区统计局成立于1952年，单位性质行政机关，主要业务范围包括依法组织实施各项统计调查业务及普查业务。机构编制管理部门核定编制人数29人，其中：行政编制人数20人，工勤人员编制人数2人，事业编制人数7人。截止 2015年12 月31日止职工人数29人，其中属于行政正式编制人员19人，事业编制人员6人 ，工勤编制人员2人 。保山市隆阳区统计局执行《行政单位会计制度》。

2015年度决算收入为4,934,108.80元，上年结余279,600.00元，各项支出为4,526,009.90元,年末结余为              687,698.90元。

二、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日

保山市隆阳区统计局资产清查工作基准日是 2015年12月31日。

（二）资产清查范围

对单位的基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查。

（三）资产清查工作组织实施情况

1.资产清查工作方案制定情况。

保山市隆阳区统计局按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，成立了由办公室和财务室等部门组成资产清查小组，由甫润菊局长同志担任清查工作主要负责人。对资产盘盈、资产损失和资金挂账情况进行了核查。制定了资产清查工作方案。

2.资产清查工作方案实施情况。

    在清查前，认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，我局成立了由甫润菊局长任领导小组组长的资产清查工作领导小组及具体负责资产清查日常工作的办公室（以下简称“资产清查领导小组”和“资产清查办公室”）。并依照国家和省市有关资产清查政策、制度及相关文件，结合我局实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。其次，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。主要对单位基本情况清理、账务清理、财产清查。（1）基本情况清理主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等;（2）账务清理以资产清查基准日为时点，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行了全面的核对和清理，以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理，达到了账账相符、账证相符，确保了单位账务的完整、准确和真实;（3）财产清查是对各项资产和收入进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支出情况进行了全面的清查。

3.聘请中介审计情况。

保山市隆阳区统计局资产清查聘请保山中信会计师事务所有限责任公司进行审计。

（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定要求，结合本单位实际，本着“核实资产、摸清家底，做到账实相符”的原则，我单位的资产清查小组，对全单位固定资产进行了全面的清查盘点。经过半个月逐项逐件的盘查核对，共清理出待报废资产37680.00元，其中电脑、打印机等信息设备11台，价值20200.00元；桌椅等办公家具    20件，价值17180.00元；图书141册，价值300元。对于在用的固定资产进行了分类编码，完善了资产卡片信息，确保了账务和实物的一一对应，并登记到使用部门和使用人。明确了资产管理中的岗位职责，为下一步固定资产实物管理软件的顺利上线打下了坚实的基础。

资产清查工作中存在的问题主要是近几年屡次单位办公室及普查办公室搬迁导致部分固定资产毁损遗失。

三、资产清查工作结果

（一）资产清查审计总体情况

    保山市隆阳区统计局 2015 年12月31日会计报表资产账面数3763088.29元，负债账面数1415496.01元；资产清查报表资产账面数3725408.29元，负债账面数1415496.01元；经单位自查后的资产清查数3725408.29元，负债清查数1415496.01元。

（1）银行存款

①.我单位共有银行账户 1户，账面余额0元。

（2）应收账款

①.截止2015年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有 0户，0元。

（3）预付账款

①. 截止2015年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有 0户，0元。

（4）其他应收款

①. 截止2015年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有 0户，0元。

（5）短期借款/长期借款

①.已逾期未办理转期手续的0户，0元。

（6）应付账款

①.逾期三年以上且债权人未予以追索的0户，0元。

（7）其他应付款1415496.01元

①.逾期三年以上且债权人未予以追索的0户，0元。

②.住房公积金历年滚存累计余额1230609.15元。

③.省市两级2015年度拨付的统计业务经费及调查经费184886.86元，无2013年度及以前年度形成的存量资金。

（二）单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况

1.资产盘盈情况

金额：   1 元

资产损失审计情况

金额： 37680元

资金挂账审计情况

金额：     元

（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析。

1.住宅盘盈一套为房改期间的历史遗留问题，具体原因不详。

2.资产损失是因为电脑打印机、家具和图书均为使用时间较长，已经毁损无法使用，因为单位屡次搬迁办公室和普查机构，导致毁损物品丢失。

（四）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。

资产盘盈的住宅一套为2012年11月15日办理的一份房屋所有权证，证号为00060873.

（五）经保山中信会计师事务所有限责任公司审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。

经保山中信会计师事务所有限责任公司审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况与单位清查结果一致。

（六）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。

对资产盘盈、资产损失和资金挂账情况进行了核查。经第三方评估公司鉴证后，上报予以核销处理。 

四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

（一）存在的实际问题。

1.毁损部分资产在办公室数次搬迁中已经丢弃或者丢失。

2.产权及面积需要明确的房屋属于房改期间的历史遗留问题。因为年代较长，经办人变更，具体原因不详。会计账面上记录的面积、金额、权属证号等属于一直延续使用的会计账面数据，在清查过程中无法查找到对应的档案。于2010年移交的两处房产也与隆阳区国资管理有限公司联系后取得了新证复印件，权属证上显示的资产所有人为隆阳区国资管理有限责任公司，且房屋描述、面积等信息与会计账面上的不一致。

3.盘盈的位于仁寿门的住宅一套，也属于房改期间的历史遗留问题，部分纠纷解决以后重新办理的新证，但是只有房屋所有权证，没有土地所有权证。

（二）原因分析。

1.由于近几年单位办公室及普查机构办公室屡次搬迁，导致部分损毁的固定资产遗失。

2.房屋的面积、价值、权属等问题属于历史遗留问题，呈待财政固定资产管理部门予以协调解决。

（三）改进措施。

加强固定资产管理，对于此次清理出来的报废及盘亏资产及时按照有关规定和手续进行报废处理。