蒲缥镇财务室对账工作制度规程

蒲缥镇财务室对账工作制度规程

一、总则

1.目的：规范街道财务对账工作，确保账证、账账、账实、账表相符，保证财务数据真实、准确、完整，防范财务风险。

2.适用范围：本规程适用于街道财务室及涉及财务收支的所有部门，涵盖银行存款、往来款项、固定资产、收入支出等各类账务对账工作。

3.责任分工：财务室负责人为对账工作总负责人，出纳负责现金、银行存款对账，会计负责账务系统内部及与业务部门的对账，各业务部门配合提供相关数据资料。

二、对账内容及要求

（一）银行存款对账

1.每月结束后5个工作日内，出纳需获取银行对账单，与财务系统中的银行存款日记账进行逐笔核对，核对无误后，当月的对账单需要经双方确认签字盖章，连同当月报账凭证移交会计。

2.核对双方发生额、余额及交易明细，重点关注未达账项（如银行已收单位未收、银行已付单位未付、单位已收银行未收、单位已付银行未付）。

3.编制《银行存款余额调节表》，确保调节后双方余额一致；对未达账项注明原因，跟踪核实，次月对账时检查是否已处理。

（二）往来款项对账

1.范围：包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。

2.定期与财政局国库核对区级代管户中的往来资金。

3.会计按月整理往来收入明细清单，并与拨款单位核对，若有异议双方逐笔核对；对账结果存档备查，对其他应收款及时清理。

（三）固定资产对账

1.每半年与资产管理部门核对一次固定资产台账，年度进行全面盘点对账。

2.核对固定资产名称、规格、数量、原值、累计折旧、存放地点等信息，确保财务账与资产管理台账、实物一致，。

3.针对达到报废年限，净值为零，已不能使用的资产及时进行报废处理。

（四）收入支出对账

1.每月末，会计将财务系统中的收入、支出明细账与记账凭证、原始凭证核对，确保账证相符。

2.核对收入来源、支出用途是否合规，金额是否一致；同时与业务部门进行核对，保证收支数据准确。

三、监督与责任

（一）财务室负责人定期检查对账工作开展情况，对未按规定完成对账、处理差异的人员进行督促。

（二）因对账不及时、核对不认真导致账务错误或资金风险的，追究相关人员责任；造成损失的，按规定处理。

（三）对账无误或差异处理完毕后，相关人员在对账记录表上签字确认，对账资料（如银行对账单、调节表、盘点表、往来对账回单等）按会计档案管理规定存档，保存期限不少于10年。