2019年隆阳区高标准农田建设项目专项审计调查情况审计结果公告

2019年隆阳区高标准农田建设项目专项审计调查情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条、第二十九条的规定，自2023年8月11日至12月25日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对2019年隆阳区高标准农田建设项目进行了审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2019年隆阳区高标准农田建设项目建设地点位于隆阳区丙麻乡（白玉村、河新村、叠水村、丙麻社区）、瓦渡乡（瓦渡社区、打坪村、荒田村）、西邑乡（赵寨村、王寨村、小羊邑村）、潞江镇（小平田社区）、板桥（沙坝村），计划建设高标准农田2.22万亩，修建灌排渠道42条，总长27.305km；建自控水肥一体化绿色灌溉系统1套；修建田间道路31条，总长31.5km（硬化道路8条，长10.18km，其余为砂石路面）。

2019年隆阳区高标准农田建设项目涉及5个乡镇12个村委会，共分9个标段进行施工，项目于2022年3月26日开工，2022年10月30日竣工。建设高标准农田2.22万亩，完成修建沟渠40条，长约4.6km；建设灌溉系统1套；修建田间道路41条，长约3.7km。

本次审计调查的重点是项目基本建设程序、工程建设管理、工程进度及现场实施情况、财务管理情况、资金到位及拨付情况，此次审计调查不涉及工程量及工程造价审核。

《隆阳区农业农村局关于2019年隆阳区高标准农田建设项目实施方案的批复》（隆农复〔2020〕69号）批复投资3146.47万元，建设高标准农田面积2.19万亩。2019年隆阳区高标准农田建设项目经隆阳区农业农村局批复，由隆阳区农业农村投资项目管理中心负责组织项目的实施。

隆阳区农业农村投资项目管理中心委托云南凯耀招标代理有限公司对2019年隆阳区高标准农田建设项目施工（9个标段）进行招标，采用公开招投标方式，云南中北建设工程有限公司、云南顺辉建筑工程有限公司等单位中标。

截止2023年8月11日，隆阳区农业农村局共提供2019年隆阳区高标准农田建设项目相关合同共计15份。隆阳区农业农村局委托云南联都建设工程监理有限公司对2019年隆阳区高标准农田建设项目进行监理服务工作。

2019年隆阳区高标准农田建设项目与其他项目一起建账核算。截至审计结束，建设单位还未对本项目进行竣工决算，导致无法准确区分资金来源，特以工程支付金额作为资金来源。截止2023年8月11日，该项目实际到位资金28873347.70元。

截止2023年8月11日，项目资金支出28873347.70元，其中：支付工程款27248900元，支付工程费用1624447.70元。

施工单位提供2019年隆阳区高标准农田建设项目结算总价28794576.45元，其中：一标段1920750.18元，二标段2739488.31元，三标段2730317元，四标段3301602.70元，五标段3432630.68元，六标段3688320.40元，七标段3155839.02元，八标段3677074.13元，九标段4148554.03元。截止2023年8月11日，隆阳区农业农村局未完成对本项目的结算审核，未完成工程竣工决算编制。

审计调查发现，隆阳区农业农村局在2019年隆阳区高标准农田建设项目实施过程中，基本执行了规定的审批程序，基本能够按要求执行项目法人制、工程监理制和合同管理制，但也存在着未经招标直接委托工程监理，未经招标直接委托勘测设计、合同管理不规范、未及时办理项目竣工决算、未办理竣工验收等应予以纠正的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）未经采购直接委托工程监理。

（二）未经采购直接委托勘测设计。

（三）合同管理不规范。

（四）建设单位在项目竣工后未及时办理项目竣工决算。

（五）已具备竣工验收条件还未办理竣工验收。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对未经采购直接委托工程监理、未经采购直接委托勘测设计移送区财政局处理；合同管理不规范问题，要求隆阳区农业农村局在选用中介服务时，应加强市场调研，择优选择服务质量高、信誉好的单位参与项目建设，并对以上问题进行及时纠正；建设单位在项目竣工后未及时办理项目竣工决算问题，责成隆阳区农业农村局应及时完成工程结算审核和编制竣工决算；已具备竣工验收条件还未办理竣工验收问题，责成建设单位应及时办理项目竣工验收。

隆阳区审计局建议：一是及时清算缴纳工程税费。二是加强项目建设管理，严格遵守基本建设程序和相关法律法规。三是遵守《基本建设财务规则》按时编制竣工决算。四是建立规范的合同管理制度，加强对签约方的资质审查、严格执行合同审核流程、加大合同履行监督力度。五是在项目建设中举一反三引以为戒，对其他项目进行自检自查，杜绝此类问题发生。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，项目实施单位隆阳区农业农村局正积极进行整改，移送处理问题区财政局已下达整改通知；合同管理不规范问题，隆阳区农业农村局已和乙方协商进行整改；未及时办理项目竣工决算和未办理项目竣工验收问题，预计2024年8月31日前完成整改。审计建议被审单位已全部采纳。