保山市隆阳区疾病预防控制中心2022年至2024年部门预算执行和其他财务收支情况 审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条和第二十一条的规定，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）于2025年11月10日至12月5日对保山市隆阳区疾病预防控制中心（以下简称区疾控中心）2022年至2024年部门预算执行和其他财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

区疾控中心为公益一类事业单位，行业主管部门是隆阳区卫生健康局。其主要工作职责是：完成上级下达的疾病预防控制任务等。

2024年末资产负债表反映：资产总计7380.84万元，负债总计4266.01万元，净资产3114.83万元。

审计结果表明，区疾控中心2022年至2024年度基本能按年初部门预算批复、预算调整数、实际用款进度安排各项经费、控制各项支出，保证了各项业务的正常开展，财务核算基本能够真实反映单位收支情况。但也存在未经审批发放“两个允许”绩效工资、违规收取编外人员风险金等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）资金管理方面发现的问题。

1.未经审批发放“两个允许”绩效工资196.99万元。

2.违规收取编外人员风险金。

3.未严格执行公务卡结算制度。

（二）资产管理方面发现的问题。

4.实验楼部分闲置，实验楼功能未完全发挥。

5.应列未列固定资产3.26万元。

（三）内控方面发现的问题。

6.未按规定建立财务管理制度，资金管理存在风险隐患。

7.重复报销差旅费0.03万元。

（四）往来款清理方面发现的问题。

8.拖欠企业账款。

9.往来款清理不及时550.54万元。

（五）财务核算及管理方面发现的问题。

10.账表不符。

11.财务管理不规范195.08万元。

12.决算后调账处理，“三公”经费核算不实5.25万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告和审计移送，一是针对“未经审批发放“两个允许”绩效工资196.99万元”的问题，要求区疾控中心应根据绩效工资总量核定的有关规定，核算出当年申请的绩效工资总量，报经主管部门及人力资源和社会保障部门审批后发放。二是针对“违规收取编外人员风险金”的问题，要求区疾控中心应建立健全用人制度，并及时清退违规向编外人员收取的风险金7000元。三是针对“未严格执行公务卡结算制度”的问题，要求区疾控中心自行纠正，今后严格按规定使用公务卡进行刷卡支付和结算。四是针对“实验楼部分闲置，实验楼功能未完全发挥”的问题，要求区疾控中心应采取有力的措施，最大限度发挥资产使用价值，充分发挥实验楼功能，提升监测预警和检验检测能力。五是针对“应列未列固定资产3.26万元”的问题，要求区疾控中心将未入账的固定资产及时补记入账，并按规定计提折旧。六是针对“未按规定建立财务管理制度，资金管理存在风险隐患”的问题，要求区疾控中心应建立健全财务管理相关制度，完善财务监督，控制财务风险，保障资金使用安全。七是针对“重复报销差旅费0.03万元”的问题，要求区疾控中心清退重复报销300元差旅费并上缴区财政，同时自检自查重复报销的情况，此外区疾控中心应加强差旅费的管理，避免此类问题再次发生。八是针对“拖欠企业账款”的问题，要求区疾控中心应积极催收各卫生院欠款，及时归还拖欠企业账款，减少负债。九是针对“往来款清理不及时550.54万元”的问题，要求区疾控中心应对往来款项进行认真清理，及时结算、催收、报账核销，避免长期挂账。十是针对“账表不符”的问题，要求疾控中心应对还未查明原因的事项进行核查，今后严格按相关规定登记账务，确保账账、账表和账实相符。十一是针对“财务管理不规范195.08万元”的问题，要求区疾控中心应自行纠正，并在今后严格按《中华人民共和国会计法》、《政府会计准则》及相关会计制度要求规范财务管理。十二是针对“决算后调账处理，“三公”经费核算不实5.25万元”的问题，要求区疾控中心在今后决算中应严格按《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的相关要求，在预算年度终了时，及时清理核实全年预算收入、支出数据和往来款项，确保决算数据真实、准确、完整。上述问题，立行立改问题要求在2026年2月24日前完成整改，持续整改类问题要求在2030年12月26日前完成整改。

区审计局建议：一是强化财务管理，保证会计核算真实完整。二是建立健全财务风险防控机制。三是加强往来款项管理。

四、审计查出问题的整改情况

针对审计发现的问题，区疾控中心高度重视，认真按照审计处理意见进行了整改，并采纳了3条审计建议。截至2026年2月20日，立行立改问题已完成整改7个，其余问题正在按时序推进整改。具体整改情况如下：一是“未经审批发放“两个允许”绩效工资196.99万元”的问题已整改，2025年11月起已停止发放。二是“违规收取编外人员风险金”的问题已整改，2026年1月完成剩余0.7万元全额退款。三是“未严格执行公务卡结算制度”的问题已整改，所有合规支出统一公务卡结算。四是“实验楼部分闲置，实验楼功能未完全发挥”的问题正在整改中，实验楼二楼原本闲置的南侧正在加装样本保存室。五是“应列未列固定资产3.26万元”的问题已整改，2026年1月已入账。六是“未按规定建立财务管理制度，资金管理存在风险隐患”的问题已整改。七是“未重复报销差旅费0.03万元”的问题正在整改中。八是“拖欠企业账款”的问题正在整改中。九是“往来款清理不及时550.54万元”的问题正在整改中。十是“账表不符”的问题已整改，2025年决算与会计账簿一致。十一是“财务管理不规范195.08万元”的问题正在整改中。十二是对“决算后调账处理，“三公”经费核算不实5.25万元”的问题已整改，2025年决算与会计账簿一致。