保山市隆阳区农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，保山市隆阳区审计局于2025年2-4月，对保山市隆阳区农业农村局（以下简称“区农业农村局”）2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

区农业农村局是隆阳区人民政府的工作部门，属于区级财政一级预算单位，根据其决算报表反映，2024年部门本级总收入56840.87万元，总支出55770.51万元；年初结转和结余1067.25元，当年结余分配0元，年末结转和结余1070.36元。

审计结果表明，区农业农村局基本能落实重大政策及任务，基本能够遵守预决算制度和相关的财务规章制度，财务核算基本能够真实反映单位收支情况。但也存在未建立健全内控制度，预算和决算草案编制不完整，违规出租国有资产等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）重复发放“厕所革命”奖补资金11户0.9万元。

（二）糖料甘蔗良种良法技术推广目标任务未完成。

（三）预算编制不完整。

（四）政府购买服务未纳入部门预算管理。

（五）部门决算草案报表的收支数据不完整。

（六）未制定本部门绩效评价制度。

（七）项目支出绩效自评未按要求设置绩效目标评分权重、未完成项目绩效目标且未按实际填写绩效自评。

（八）固定资产账实不符。

（九）资产出租未经报批、评估和公开招租。

（十）未建立健全内部控制制度。

（十一）区畜牧兽医站疫苗管理不规范。

（十三）政府采购补充合同的采购金额超过原合同采购金额的百分之十。

（十四）未兑付糖料蔗良种良法技术推广补助资金535.44万元。

（十五）补贴发放结果未公开。

三、审计整改要求及建议

针对上述问题，区审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。针对重复发放“厕所革命”奖补资金的问题，要求收回重复发放资金，与相关单位加强沟通协调，掌握相关数据，加强对厕所改造补助对象审核认定，严格执行相关政策；针对糖料甘蔗良种良法技术推广目标任务未完成的问题，要求加强糖料甘蔗良种良法技术推广，调动群众种蔗积极性，抓好工作落实，促进全区蔗糖产业提质增效；针对预算编制不完整的问题，要求本级及所属单位应全面清查账目，区分收入性质，规范会计科目使用，今后全口径纳入预算管理；针对政府购买服务未纳入部门预算管理的问题，要求本级及所属单位对应纳入但未纳入预算的项目办理预算调整程序，今后规范政府采购流程，强化预算约束；针对部门决算草案报表的收支数据不完整的问题，要求今后严格执行预算法，做到账实、账表相符；针对未制定本部门绩效评价制度的问题，要求制定部门绩效评价办法并组织实施；针对项目支出绩效自评未按要求设置绩效目标评分权重、未完成项目绩效目标且未按实际填写绩效自评的问题，要求严格执行预算绩效管理的相关政策，确保项目项目绩效评价的真实性、准确性和完整性，提升财政资金使用效能；针对固定资产账实不符的问题，要求加强资产管理，及时办理产权证并登记所属资产，健全资产管理内部控制制度，加强资产日常管理，保障国有资产安全完整；针对资产出租未经报批、评估和公开招租的问题，要求严格执行国有资产管理相关规定，国有资产对外使用按规定权限报相关职能部门进行审批，采取询价（评估）等方式确定出租价格后公开招租；针对未建立健全内部控制制度的问题，要求建立健全内控制度与机制，实施常态化岗位能力培训；针对疫苗管理不规范的问题，要求建立健全强制免疫相关管理制度，加强对库存物资的管理并建立台账，定期或不定期对乡（镇）、街道（社区）台账进行指导和监督；针对未严格落实动物疫病防控养殖环节无害化处理政策的问题，要求严格执行相关制度，积极与财政部门对接统筹资金及时兑付强制扑杀补助；针对政府采购补充合同的采购金额超过原合同采购金额的百分之十的问题，要求今后依法依规进行采购并移送至财政部门；针对未兑付糖料蔗良种良法技术推广补助资金的问题，要求应当积极与财政部门对接，统筹资金及时兑付蔗农糖料蔗良种良法技术推广补助；针对补贴发放结果未公开的问题，要求及时公开补贴资金发放情况，做到公开透明，提高补贴政策知晓度。上述问题，立行立改类问题要求在2025年7月7日前完成整改，分阶段整改类问题要求在2026年5月7日前完成整改，持续整改类问题要求在2030年5月7日前完成整改。

审计建议：一是构建科学完善的制度保障体系。二是落实全过程财政预算监管举措。三是聚焦核心职能规范业务管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，区农业农村局积极整改，及时研究制定审计整改方案，细化整改措施、整改责任和整改时限要求。截至2026年7月30日，7个立行立改类问题已全部完成整改，4个分阶段整改类问题已完成整改3个，2个持续整改类问题已完成整改1个，其余问题正按时序推进整改。

已完成整改问题情况：针对重复发放“厕所革命”奖补资金11户0.9万元的问题，资金已收回并重新发放，加强项目管理；针对糖料甘蔗良种良法技术推广目标任务未完成的问题，区农业农村局进行现场培训，做好技术指导工作；针对预算编制不完整、政府购买服务未纳入部门预算管理和部门决算草案报表的收支数据不完整的问题，召开培训学习相关政策，今后全口径纳入预算管理；针对未制定本部门绩效评价制度的问题，区农业农村局于2025年6月印发《隆阳区农业农村局项目支出绩效评价管理办法》；针对固定资产账实不符的问题，已及时登记固定资产，找回遗失资产，组织人员学习国有资产管理相关制度；针对资产出租未经报批、评估和公开招租的问题，已聘请第三方对资产进行评估，进行公开招租；针对未建立健全内部控制制度的问题，区农业农村局于2025年6月印发《隆阳区农业农村局内部监督制度》等12个内制制度；针对疫苗管理不规范的问题，开展了《保山市重大动物疫病疫苗管理办法》的培训，规范疫苗分配，对报废疫苗和疫苗空瓶统一收回销毁，严格疫苗管理；针对政府采购补充合同的采购金额超过原合同采购金额的百分之十的问题，制定相关政策并召开培训会进行培训；针对未兑付糖料蔗良种良法技术推广补助资金的问题，已兑付补助资金535.58万元；针对补贴发放结果未公开的问题，补贴资金发放已在政府门户网站公示。

正在整改问题情况：针对项目支出绩效自评未按要求设置绩效目标评分权重、未完成项目绩效目标且未按实际填写绩效自评的问题，已召开绩效相关政策培训，督促水寨乡完成项目并开展区级验收；针对未严格落实动物疫病防控养殖环节无害化处理政策的问题，已积极与财政对接拨付部分资金，加强对规模养殖场病死畜禽的监管，确保补助资金使用合理到位。