小湾水电站隆阳库区小平田移民安置居民点建设项目竣工决算情况审计结果

小湾水电站隆阳库区小平田移民安置居民点建设项目竣工决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年6月2日至12月3日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对保山市隆阳区移民局（以下简称区移民局）负责实施的小湾水电站隆阳库区小平田移民安置居民点建设项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况

《云南省人民政府关于小湾水电站招标设计阶段水库淹没处理规划设计报告的批复》（云政复﹝2007﹞33号）和《保山市移民开发局关于隆阳区潞江镇小平田移民安置居民点场地平整项目实施核准的批复》（保移复﹝2007﹞44号）批复了实施方案。批准项目投资概算为468.94万元，其中：场地平整及街道路面251.20万元，给排水63.19万元（水池1.02万元，村外供水干管46.08万元，居民点内给水16.09万元），供电58.55万元（变压器8万元，10KV输电线路10.50万元，村内供电40.05万元），对外交通96万元。

经公开招投标，场地平整和道路延长线工程中标单位为保山市第二建筑工程有限责任公司，区移民局与其签订了施工合同；道路扫尾工程由保山市第二建筑工程有限责任公司承建，人畜饮水工程由保山市隆阳区潞江镇人民政府承建，10KV线路架设及变压器安装由云南保山电力股份有限公司永昌分公司承建，人饮扩建工程由云南汉庄建筑工程有限公司承建，牌坊建设工程由保山市隆阳区扬名广告经营部承建，安置房外墙漆一期工程由云南保山金鸡建筑工程有限公司承建，安置房外墙漆二期工程由云南远大三防工程有限公司承建，路灯工程由扬州金源灯饰有限公司承建，400V低压线路架设及80户计量表安装工程、400V低压线路增加及31户计量表安装、15套移表工程由云南北水工程建设有限责任公司承建，区移民局分别与上述承建单位签订了相关施工合同或协议书。

区移民局委托云南金杉工程建设监理咨询有限公司进行监理，并签订了监理合同；其余地质勘测、设计等均按相关规定委托具备资质单位实施，并签订相关经济合同。

该项目到位资金：上级拨入321.02万元。实际支付资金超支由小湾水电站隆阳库区其他移民安置项目资金垫付。

该项目结算总价为1 285.44万元，审计确认完成总投资1 231.49万元，其中：建安工程投资1 157.70万元,待摊投资73.79万元。

审定的完成投资1 231.49万元，比批复投资超762.55万元。

审计结果表明，区移民局作为项目法人，在项目管理中履行了建设程序，实行了法人责任制、招投标制、合同管理制和工程监理制等管理制度。工程决算基本真实，财务收支基本符合规定。但也存在多计工程价款、少计工程费用、多付工程款和超概算投资的情况。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款59.45万元；

（二）少计工程价款5.50万元；

（三）多付工程款16.76万元；

（四）超概算投资762.55万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告和审计决定书。要求对多计工程价款59.45万元，予以核减投资额，并严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款；对少计工程价款5.50万元，进行调整账务处理；对多付工程款16.76万元，责成建设单位予以收回；对超概算投资，及时补办超概算投资审批手续。

同时，区审计局建议：及时清算缴纳工程投资税费。

四、审计查出问题的整改情况

对审计查出的问题，区移民局高度重视，及时调整账务，已核减投资额59.45万元，并按审计确认投资额结算支付工程价款；正在处理多付工程款16.76万元的问题；正在办理超概算投资审批手续；对应缴未缴税费，已向税务部门足额缴纳。审计建议已采纳。