隆阳区人民政府关于2020年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

隆阳区人民政府关于2020年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告  

——2021年12月31日在隆阳区第五届人民代表大会常务委员会第44次会议上  

隆阳区审计局局长  杨恩强  

主任、各位副主任、各位委员：  

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2020年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。  

区第五届人大常委会第41次会议审议了《关于隆阳区2020年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出“不断提高财政预决算管理水平，全面实施预算绩效审计、健全政府对审计查出问题的整改落实机制、健全审计整改的责任机制、健全审计整改责任追究机制”的审议意见。区委、区人民政府高度重视审计查出问题整改工作，按照区委、政府的部署要求，审计部门向13个部门单位及国企下发了2020年审计查出问题整改通知和问题清单，结合审计项目实施，对整改情况进行跟踪督促检查。各责任单位积极落实审计整改主体责任，针对审计查出的问题认真整改，审计整改工作取得良好效果。  

一、整改工作的部署推进情况  

（一）领导重视，强力推动整改。  

2021年8月31日，隆阳区委审计委员会第三次会议召开，区审计委员会主任段忠华同志主持研究全面加强审计查出问题整改工作，健全了党委领导、政府主导、人大监督、部门协作的整改机制。经区委审计委员会第三次全体会议研究同意，下发了《中共隆阳区委审计委员会关于加强审计查出问题整改工作的实施方案》，明确审计整改工作机制、工作方法和组织保障，进一步完善机制建设，堵塞管理漏洞。  

2021年11月1日，区人民政府主持召开第142次常务会议，区长杨俊波同志专题听取审计查出问题整改工作有关情况，会议要求，各整改责任单位要高度重视，切实认识到审计查出问题整改工作的严肃性，认真对照问题清单，逐条细化整改措施、明确完成期限，确保整改落实到位。审计部门要结合整改情况，适时组织对相关部门进行督查督改，对整改责任落实不力、未按要求整改的单位进行重点督查，对存在拒不整改、虚假整改、敷衍塞责等问题的移送相关部门严肃追责问责。  

（二）跟踪督促，扎实推动整改。  

区委审计委员会办公室、区审计局认真落实审计整改督促责任，将审计整改列入工作重点，根据上级审计机关、各级巡视检查和区政府要求，对审计工作报告反映的问题细化分解，编制《审计查出问题整改清单》，印发整改落实通知，实行整改情况周报制，持续跟踪整改情况。同时，对2019年审计查出问题未整改完成情况进行了通报。  

（三）协同联动，合力推动整改。  

区审计局持续与同级纪检监察机关和各主管部门协同联动，强化整改监督力度，合力督促审计整改。  

二、审计工作报告反映问题的整改情况  

2020年审计工作报告反映问题149项（其中：非金额计量问题16项），涉及问题资金215071.47万元（包括：违规资金7624.54万元，管理不规范资金207446.93万元）。截至2021年11月30日，13个责任单位（包括：乡镇、区直相关单位和国有公司）采取上缴国库、退还税费、核减工程价款、统筹使用或加快拨付进度、调整账目等方式，整改问题120项，审计查出问题整改率80.54%，整改问题金额77977.22万元，问题资金整改率36.26%（其中：违规资金整改率97.48%，管理不规范资金整改率33.11%）。通过整改，促进增收节支10043.02万元（包括：收缴财政资金7242.94万元，核减政府投资支出2800.08万元），促进收回或归还原资金渠道841.71万元，促进财政分配下达和拨付资金39380.08万元，促进清退资金117.66万元。  

（一）区本级财政预算执行和财政决算草案编制审计查出问题的整改情况。  

1. 应缴未缴非税收入7019.77万元问题（已整改）。区财政局已于2021年7月把应缴未缴非税收入7019.77万元全额上缴国库。  

2. 少计财政预算支出69588.90万元问题（未整改）。2020年度，区财政局因办理年终决算时代区属公司归还市属公司借款36675万元，市级应结算补助区级上划中心城市的土地出让金未补助到位33987万元，两项合计减少财力70662万元，导致少计财政预算支出69588.90万元，因区级财力困难，待逐年消化解决。  

3. 少计并结转下年支出24365.10万元问题（部分整改）。区财政局已分配下达资金24342.63万元，未下达22.47万元。  

4. 财政库款规模不足，难以保障“三保”资金的正常需求35685万元问题（部分整改）。区财政局已分配下达资金6445.01万元，未下达29239.99万元。  

5. 结转两年以上项目资金未形成实际支出3199.23万元问题（部分整改）。区财政已分配下达资金166.42万元，未下达3032.80万元。  

6. 统筹整合财政涉农资金5815.65万元，未达到预期支出目标问题（部分整改）。区财政局已分配下达资金730.72万元，未下达5084.93万元。  

7. 项目资金支付效率低，资金绩效难以发挥，未拨付资金23237.71万元问题（部分整改）。区财政局已拨付资金6509.88万元，未拨付16727.83万元。  

8. 区财政局代编预算项目资金1117.67万元，未按规定时限下达到预算单位问题（已整改）。区财政局已分配下达资金1117.67万元。  

9. 3个预算单位未严格执行国库集中支付制度问题（已整改）。审计提出建议后，区殡仪馆、区国有林场和工人文化宫3家单位，已按照审计建议严格执行国库集中支付制度。  

（二）区本级部门预算执行审计查出问题的整改情况。  

1. 区幼儿园应缴未缴结余结转资金41.30万元问题（未整改）。因区财政代管户处于关闭状态，导致区幼儿园结余结转资金41.30万元无法上缴。  

2. 区工业和科技信息化局违规举借债务30万元问题（未整改）。区工业和科技信息化局向下属企业借款用于支付聘用工作人员工资，因聘用工作人员工资无资金来源渠道，导致缺乏资金整改。  

3. 违反财务管理和会计核算方面的问题。  

（1）往来款清理不及时12848.63万元问题（未整改）。其中：区工业和科技信息化局12821.8万元，区委政研室1.5万元，区应急局25.33万元。未完成整改的原因：区工信局因涉及企业改制历史遗留问题，往来款属于企业改制时的欠款且数额较大，需逐年安排预算逐步化解；区委政研室往来款属于购书款，因与出版社失联，无法支付尾款并取得发票；区应急管理局因财政代管户关闭无法清退13.6万元且自身经费不足，无法筹集资金整改。  

（2）往来款核算不规范9.9万元问题（已整改）。其中：区委区直机关工委1万元，区委政研室4.25万元，区应急局4.65万元。3个单位已全部完善相关手续，并调整相关账务。  

（3）少计固定资产69.82万元问题（已整改）。其中：区工业和科技信息化局7.05万元，区幼儿园51.72万元，市第二示范小学11.05万元。3个单位均已调整固定资产账务，完善固定资产登记及处置。  

（4）原始凭证不合规177.45万元问题（已整改）。其中：区应急局0.27万元，市第二示范小学42.87万元，区幼儿园134.31万元。3个单位均已完善原始凭证。  

（5）区应急管理局未使用长期待摊费用科目或者固定资产科目对装修支出款项进行核算10.32万元问题（已整改）。已规范了账务处理。  

（6）区委政研室已列支的预付办公费收回时记入往来款0.44万元问题（已整改）。已归还原资金渠道0.44万元。  

（7）区幼儿园财务核算不规范17.5万元（主要是支付退保教费、收回以前年度列支超额支付劳务费和工资、代收代缴水电费、职工32人五险一金）问题（未整改）。因区财政代管户处于关闭状态，区幼儿园17.5万元无法归还原资金渠道。  

（8）其他问题（已整改）。市第二示范小学食堂收支未纳入单位法定账册核算、签批手续不规范13.83万元、未使用公务卡进行结算7.16万元，区幼儿园财务会计信息报表不完整。均已进行规范。  

4. 区教育体育局虚列支出29.6万元的问题（已整改）。区教育体育局已拨付资金29.6万元。  

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。  

1. 区红十字会未拨付社会捐赠款3.42万元问题（已整改）。已将3.42万元拨付到位。  

2. 市第二人民医院疫情防控物资存在未使用或未完全使用问题（已整改）。市第二人民医院已健全捐赠物资登记台账，制定合理的物资管控模式。  

3. 区妇联2019年以来向被扶持户收取管理费0.6万元未执行清理问题（已整改）。区妇联在收到款项后已向区财政局申请了额度，并于2020年10月30日将违规收取项目管理费0.6万元退还各帮扶对象。  

4. 区财政局（区国资委）对区直各部门和国有企业2020年度房租减免政策未落实到位，初步确认涉及资金2058.45万元。已减免租金2233.9万元问题（已整改）。在整改过程中，减免政策范围扩大，导致实际减免金额大于初步确认减免金额，区财政局（区国资委）已按减免政策落实。  

（四）生态环境保护审计查出问题的整改情况。  

1. 政策落实不到位问题（已整改）。其中：河图街道存在矿山恢复治理进度缓慢、美丽乡村污水处理设施尚未建设完成、农村生活污水直接排入河流，汉庄镇存在矿山未进行恢复治理、随意倾倒建筑垃圾。两个乡镇（街道）均逐条对照审计提出意见整改完毕。  

2. 区林草局项目成本核算不实，财务决算多计基建包干结余9.04万元问题（已整改）。已调整账务9.04万元。  

（五）重点投资建设项目审计查出问题的整改情况。  

1. “教育、卫生、扶贫”等12个单位成本核算不实问题（部分整改）。其中：多计工程价款2097.98万元，多计财务费用581.04万元，多计待摊投资0.97万元，少计待摊投资8.15万元，多计施工图设计费13.76万元，预提“投融建管营费用”335.52万元，重复列支工程结算审计费1.27万元。已调增会计账务8.15万元，调减会计账务2089.83万元。  

2. 隆阳广厦投资开发建设有限责任公司多支付工程款5.38万元问题（已整改）。已收回和抵扣工程款及费用5.38万元。  

（六）领导干部任期经济责任审计查出问题的整改情况。  

1. 违反收入管理和统筹盘活财政存量资金方面的问题。  

（1）3个乡镇（街道）应缴未缴非税收入120.31万元问题（部分整改）。其中：九隆街道6.19万元，河图街道91.45万元，汉庄镇22.67万元。九隆街道、汉庄镇已全额上缴财政，河图街道剩余18.46万元正在整改。  

（2）4个乡镇（街道）应缴未缴结转结余等资金230.67万元问题（部分整改）。其中：兰城街道83.6万元，青华街道2.6万元，河图街道33.15万元，汉庄镇111.32万元。已上缴财政资金93.96万元、促进拨付资金13.54万元；剩余123.17万元正在整改，其中：青华街道1.29万元，河图街道10.56万元，汉庄镇111.32万元。  

2. 违反预算支出管理方面的问题。  

（1）5个单位违规发放奖金（品）及活动经费147.10万元问题（部分整改）。其中：汉庄镇1.74万元，青华街道37.61万元，河图街道91.45万元和九隆街道13.62万元；兰城街道列支节日餐费及奖品0.68万元和发放人大代表活动经费2万元。已清退整改119.44万元，未清退27.66万元（青华街道9.2万元，河图街道18.46万元）。  

（2）2个单位专款不专用42.32万元问题（已整改）。其中：青华街道17.32万元，河图街道25万元。青华、河图街道已调整会计账务。  

（3）2个单位无接待审批、公函等手续30.63万元问题（已整改）。其中：河图街道无相关审批手续等开支27.17万元，汉庄镇无公函且部分陪餐人数超标开支3.46万元。均已全部整改。  

（4）未按规定支付各项财政补助资金466.65万元，其中：青华街道153.31万元，九隆街道98.38万元，河图街道159.81万元，汉庄镇55.15万元。在审计期间，指明今后予以规范。  

3. 违反项目管理及资金支出绩效方面的问题。  

（1）3个单位滞留财政资金334.52万元问题（部分整改）。其中：九隆街道45.92万元，河图街道286.4万元，汉庄镇2.2万元。已拨付资金309.96万元，九隆街道、汉庄镇已整改完成；河图街道已整改261.84万元，剩余24.56万元未整改。  

（2）汉庄镇未经批复调整项目建设地点和建设内容的问题（未整改）。因汉庄镇向区农业农村局报请调整项目建设地点和内容，区农业农村局未批复。  

4. 违反公务用车方面的问题。  

3个单位违规租用车辆19辆问题（部分整改）。其中：青华街道7辆，九隆街道2辆；汉庄镇10辆。青华街道已将占用云南俊健建设工程有限公司5辆车辆归还，目前正在与区财政局和区机关事务局公车管理部门对接完善相关车辆租赁手续；九隆街道、汉庄镇已停用租赁车辆。  

5. 违反财务管理和会计核算方面的问题。  

（1）2个单位少计固定资产78.31万元问题（已整改）。其中：河图街道16.53万元，汉庄镇61.78万元。已全部补充登记纳入单位资产管理。  

（2）5个单位往来款清理不及时9586.25万元问题（已整改）。其中：兰城街道1785.99万元，青华街道738.85万元，九隆街道195.15万元，河图街道122.69万元，汉庄镇6743.57万元。全部单位均已自行清理纠正。  

（3）5个单位原始凭证不合规2627.05万元问题（已整改）。其中：兰城街道423.44万元，青华街道79.23万元，九隆街道14.59万元，河图街道733.5万元，汉庄镇1376.29万元。已全部自行补充纠正。  

（4）2个单位违规办理拆迁、评估服务费支付结算2581.84万元问题（已整改）。其中：青华街道187.67万元，河图街道2394.17万元。已对上述违规行为进行全面清理，对资金拨付程序进行严格审核把关、压缩资金拨付链，从源头杜绝违规拨付使用资金问题的发生。  

（5）应退未退保证金13.86万元问题（部分整改）。其中：兰城街道0.18万元，青华街道0.18万元，汉庄镇13.5万元。已清退5.36万元，汉庄镇剩余8.5万元因无法联系到存入资金主体，暂存专项资金账户，下一步对于缴纳保证金企业完善信息登记，保证金到期，工程质量无问题，按期退还有关企业。  

（6）汉庄镇群众自筹资金未使用也未清退8万元、土地征收资金来源不合规1100万元、对村级财务代管中心监管不到位、未按规定设置明细账和固定资产产权不清问题（部分整改）。目前，汉庄镇已拨付资金8万元，制定相应规范措施规范村级财务行为及处理好固定资产权属，偿还汉唐城818.60万元，现余281.43万元因土地出让尚未完成清算且镇级财力有限，现阶段无法全额偿还，下一步将制定偿还计划，尽快处理该项事宜。  

（7）未按规定及时报账2207.47万元问题（部分整改）。其中：河图街道2184.96万元，青华街道22.51万元。河图街道已核销报账2138.8万元。  

（8）九隆街道入股资金无抵押存在安全风险和未按规定设置明细账、以拨列支问题（已整改）。九隆街道已按审计建议进行了账务处置。  

（9）兰城街道财务核算不规范6.74万元问题（已整改）。已调整会计账务6.74万元。  

（10）河图街道账实不符1585.36万元，收入支出未纳入村级财务代管中心法定账册核算144.96万元和低保对象动态管理不到位问题（已整改）。河图街道已对低保对象进行动态管理，调整相关会计账务1585.36万元，并将144.96万元收支纳入级财务代管中心法定账册核算。  

（11）青华街道将应由青华街道管理使用的资金拨入社区代管中心且未按约定期限收回拨出资金1454.54万元，未及时兑付中介机构评估拆迁等服务费35.52万元和低保对象动态管理不到位50.49万元问题（部分整改）。青华街道开会研究延长收款期限，正在积极对接相关中介及时支付中介费，并对低保对象动态管理不到位问题进行了整改。  

（四）审计移送违法违纪问题线索的办结情况。  

2020年审计中发现并移送违纪违法问题线索24件，30个问题，已办结14件，19个问题。主要集中在：一是违反报销误餐费、经营性资产管理等规定，移送区、乡纪委相关事项5件，6个问题，涉及金额81.39万元、非金额计量问题2个，已办结5件，6个问题，整改金额81.39万元；二是违反税收管理规定，移送区税务部门4件，5个问题，涉及应纳税所得额1318.49万元、未取得正式发票42万元；已办结2件，2个问题，整改金额72.23元；三是违反投资管理、资源保护等规定，移送行业主管部门15件，涉及金额164.16万元、非金额计量问题14个，已办结7件，11个问题，整改金额5.77万元。  

三、尚未完全整改到位的问题的原因分析  

综合全区审计查出问题整改情况来看，部分问题仍需持续整改，其原因除被审计单位重视不够、法纪意识淡薄导致的因素外，也存在着资金周转困难，难以采取有效办法整改的实际，需要较长时间来逐步消化。比如：财政库款保障、少记支出、未足额下达拨付资金、资金支付率低、工信局大额挂账、汉庄镇征地资金等问题。也有部分问题是已造成既定事实，无法回溯，难以整改完成的情况，如：汉庄镇擅自变更项目建设地点和建设内容的问题。有的已具备整改条件，如：区委政研室已联系不上相关公司。  

对于上述问题，有关部门单位对后续整改做出了安排：一是区分情况明确整改措施。进一步梳理未整改到位问题，分类制定整改计划，明确近期和远期整改目标，确保每个整改事项有安排、有举措。二是采取有力措施推进整改落实。及时掌握整改进度，强化责任担当，尽快拿出真招实招，统筹推动解决整改中的困难，加强督促指导，强化监督问责。三是举一反三推动改革创新。对各项工作中出现的新情况、新问题，加强部门间沟通协作，深入研究分析产生原因、发展趋势，积极主动探索创新，不断改革完善体制机制。  

四、进一步加强审计整改工作的措施  

下一步，审计部门将严格落实中央、省、市的决策部署，按照《中共隆阳区委审计委员会关于加强审计查出问题整改工作的实施方案》要求，持续加强对问题整改的跟踪检查，以敢于为先的精神推动整改落实，切实推动源头治理。  

（一）压实责任。全面压实被审计单位的主体责任，被审计单位主要负责人要切实担起“第一责任人”的责任，全面加强被审计单位审计整改工作的主动性和自觉性。  

（二）加强督查。区审计局将组织专门力量，编制审计查出问题未整改清单，适时开展审计出问题整改专项督查，督查结果及时报告区委、区政府，全面加强整改工作的人力、物力保障。  

（三）强化运用。对整改责任不落实、措施不力、推诿拖延，整改造假等不作为、乱作为的部门和单位，审计部门在一定范围内进行通报，并报同级纪检监察机关和组织部门处理。  

以上报告，请予审议。