保山市隆阳区审计局2022年项目支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）项目概况。

隆阳区审计局项目支出绩效评价涉及审计业务经费和保山市隆阳区审计局审计执法办案补助经费。审计业务经费主要用于加强审计监督，发挥审计职能，较好的维护隆阳区的社会经济秩序。2022年省级财政拨款110.98万元,使用110.90万元，预算执行率达99.93%；审计执法办案补助经费主要根据上缴省级国库的审计处理处罚金额、结合年初预算拨付，主要用于审计机关干部职工素质建设、报刊杂志订阅和设备购置，2022年省级财政资金拨付18.56万元，使用资金18.56万元，预算执行率达100%。

1.项目的实施依据。

一是《审计法》第十一条规定“审计机关履行职责所必需的经费，应当列入财政预算，由本级人民政府予以保证”；

二是《审计法》和《审计法实施条例》第三章“审计机关职责”，详细列示了审计机关需对本级各部门和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，国有金融机构和国有企业的资产、负债、损益情况，政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算、主要负责人经济责任履行情况等进行审计监督；三是《国务院关于加强审计工作的意见》提出“在年度财政预算中切实保障本级审计机关履行职责所需经费，为审计机关提供相应的工作条件”；四是《云南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》明确指出“各级政府要按照科学核算、确保必须的原则，在年度财政预算中切实保障本级审计机关履行职责所需的人员、公用、培训、业务、信息化建设和运行维护，以及执行审计纪律等方面的经费”。

2.项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

项目资金基本性质是财政拨付审计项目审计业务费和研究型审计业务资金。用途是用于审计项目审计经费、报刊杂志订阅和审计内网计算机配置。主要内容是结合改革发展的新要求，实事求是地揭示、分析和反映问题，客观审慎地做出审计处理和提出审计建议，更好地促进经济平稳健康发展。保障审计机关依法独立行使监督权，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，发挥好维护经济安全、推动深化改革、促进依法治省、推进廉政建设中的重要作用。涉及范围是全市根据审计职能职责的审计范围。

3.项目申报的可行性、必要性及其论证过程。

项目是按照《云南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》进行的省级资金配套，并按照《云南省州市级和县级政法机关经费保障标准》等进行测算后下达，项目切实可行，且项目是必要的。

4.项目预期投入情况。

加强预算管理，制定绩效目标，按照目标推进绩效管理同时提高资金效率。

5.预期主要的经济、政治和社会效益。

规范财政预算执行情况，加强对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，发挥好维护经济安全、推动深化改革、促进依法治省、推进廉政建设中的重要作用。

（二）项目绩效目标。

提高绩效目标编制的效率和质量，较好的完成绩效目标。通过分析绩效指标，提高资金使用效益，不断提升财政资金预算执行力，提高财政资金的管理。

绩效总目标是通过审计监督，维护财政经济秩序，提高公共资金使用效益，促进廉政建设、保障经济和社会健康发展，符合区委区政府确定的目标要求。

绩效具体绩效目标分为产出指标、效益指标和满意度指标。

（三）项目组织管理情况。

审计业务费的使用的监督管理主体责任为保山市隆阳区审计局，具体有各个业务股室组织实施审计项目。年初制定审计项目计划，结合省审计厅、保山市审计局、区委区政府的工作要求统一部署，对隆阳辖区内的单位和项目进行审计。

二、 绩效自评工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

绩效评价的目的是，评价对象为保山市隆阳区审计局2022年审计业务费和审计执法办案补助经费补足。评价范围是财政资金使用情况、财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况；为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

根据《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(云发〔2019〕11号)、《云南省项目支出绩效评价管理办法》(云财绩〔2020〕11号)和《云南省财政厅关于开展2022年度省级部门整体和项目预算支出绩效自评工作的通知》（云财绩〔2022〕8号）相关要求，评价工作组秉承科学规范、客观公正、定性定量结合的原则，采取计划标准、行业标准、历史标准，结合自评项目的特点、审计业务现状、项目规模、历史经验，对绩效指标完成情况进行评价分析。

（三）绩效评价工作过程。

一是加强组织领导，成立以分管财务副局长为组长、单位会计为副组长的预算编制暨绩效评价工作领导小组，具体负责组织和指导单位绩效自评工作。

二是学习领会《云南省审计厅关于开展2021年度全省审计机关整体和项目预算支出预算绩效自评的通知》文件精神，确定评价对象。

三是结合拟定的评价计划，明确保山市审计局局绩效评价组织的实施方式，确定评价的目的、内容、任务、依据、开展评价的时间以及要求等情况。

本项目通过座谈、收集资料，对我局预算执行审计、经责审计及政府投资审计等项目审计情况及信息化网络建设情况进行调查了解，自评小组针对申报内容、实施情况、财务管理、社会效益等做出自我评价，运用定量分析和定性分析相结合的方法做好自评工作。

三、综合自评情况及评价结论（附相关评分表）

（一） 绩效自评结论。

1、评价结论。

保山市隆阳区审计局审计业务费项目自评等分97.99分，自评等级为“优”；保山市隆阳区审计局审计执法办案补助经费自评得分100分，自评等级为“优”。

2、主要绩效。

2022年我单位通过审计项目，审计处理处罚资金18828.08万元，其中：应上交财政830.43万元，应归还原渠道资金1479.55万元，应缴纳其他资金6865.18万元，应调账处理金额9652.91万元。审计移送处理事项21项，其中：纪检监察机关7项、有关部门14项，移送处理人员（移送纪检监察机关）5人。移送处理金额28028.79万元，其中：纪检监察机关15479.85万元、有关部门12548.94万元。

四、 绩效自评指标分析

（一）项目决策情况分析。

隆阳区审计局根据2022年度计划开展的审计项目，编制了《保山市隆阳区审计局2022年审计项目计划》，列出2022年审计工作重点和项目数、人数、天数安排，测算各审计项目预计工作量、根据各事项的标准，测算各审计项目资金使用计划，细化审计项目经费，确定项目经费，且绩效指标的选与项目资金相匹配。

（二）项目过程情况分析。

评价组严格按照《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(云发〔2019〕11号)、《云南省项目支出绩效评价管理办法》(云财绩〔2020〕11号)、《云南省财政厅关于开展2022年度省级部门整体和项目支出预算绩效自评工作的通知》（云财绩〔2023〕3号）及《云南省审计厅关于开展2022年度全省审计机关整体和项目预算支出绩效自评工作的通知》等相关文件，结合我局项目支出财务资料和2022年决算资料进行相关数据采集和填报。

评价组在前期数据采集和填报的基础上，对项目的成本控制、各项绩效指标进行了详细分析，严格按照云南省审计厅关于开展2022年度全省审计机关整体和项目预算支出绩效自评工作的通知的要求撰写项目支出绩效评价报告。

（三）项目产出情况分析。

保山市隆阳区审计局审计业务费项目出具审计报告37篇，得25.00分；审计单位31个，得25.00分。保山市隆阳区审计局审计执法办案补助经费出具审计报告37篇得25.00分，设备购置验收合格率100%得25.00分。

（四）项目效益情况分析。

隆阳区审计局审计业务经费自然资源资产离任审计1项，得10.00分；审计促进整改落实有关问题金额72552.15万元，得10.00分；被审计单位建立健全规章制度7项，得10.00分；保山市隆阳区审计局审计执法办案补助经费审计促进整改落实金额72552.15万元，得15.00分；审计结果公告率100%，得15.00分。

五、主要经验及做法

（一）科学设置绩效评价指标。我局2022年共设置8个项目绩效目标，指标均圆满完成。

(二）强化认识，进一步提高预算绩效自评工作。 财政支出绩效评价是单位提高行政效能和用财水平的重要举措，必须加强组织领导，总结自评工作经验，严格落实绩效管理责任，保质保量完成绩效自评工作任务。

（三）强化质量，进一步规范绩效自评工作。建立科学、可量化的指标体系，认真收集整理评价基础数据资料，按要求撰写自评报告，反映资金使用效果。

（四）强化落实，按时完成绩效自评工作。切实落实具体工作措施，统筹安排好各个环节的工作，进一步加强财务和业务部门之间的参与协助力度，加强与被审单位的沟通配合、业务培训和指导，按要求完成本部门绩效自评工作。

(五)强化应用。绩效自评的最终目的要推动预算管理工作进一步规范。通过绩效自评发现日常预算管理工作中的不足，不断完善相关制度，提高财政资金使用效益。

六、存在的问题及原因分析

一是绩效自评组织领导有待加强，预算绩效管理理念不强。自全面实施预算绩效管理以来，财政预算中的效率和效益还未受到足够重视，对财政资金的使用绩效疏于管理的情况仍然存，阻碍了预算绩效管理在单位内部的参与度。

二是年初编制的审计项目计划及项目预算经费不够精准。因政府投资项目建设单位在项目决算能力上有限，虽年初报送了审计项目计划，但实际在开展审计项目时未能及时报送相关审计资料，导致项目无法开展。

三是项目支出进度有待进一步提高。审计项目实施的时间是根据计划开展实施的，不是按照时间进度推进的，所以存在支出进度不达标的情况，严重影响资金执行率。

七、有关建议

一是加快审计项目推进，不断加快支出进度。结合省审计厅年度审计项目计划和市审计局年度审计项目计划推进审计工作，根据项目进度使用资金，推动资金支出力度。

二是加强项目时序管理，推进资金支出进度。对项目开展时间进度管理，加快项目实施，推进项目资金支出。

三是提高业务人员素质，推进专项资金管理。加强业务人员培训，提高从业人员素质，不断提高资金管理水平。

八、其他需要说明的问题

无