2022年隆阳区全国教育经费统计分析报告

根据教育部财务司、财政部教科文司要求，现将我区2022年教育经费统计报表汇总工作及有关统计情况报告如下：

一、教育经费投入总体情况

（一）教育经费收入及构成情况分析

2022年地方教育经费总投入为18.49亿元，比上年16.27亿元增加2.22亿元，增幅为13.66%。国家财政性教育经费15.02亿元，比上年13.45亿元增加1.57亿元，增幅11.67%。

2021—2022年教育经费收入对比情况             单位：千元

2022年隆阳区教育经费收入来源构成

（二）教育经费支出情况及结构分析

1.公共财政预算安排的教育经费。

2022年隆阳区地方公共财政预算教育经费1,501,598.51千元，比上年1,344,824.05千元增加156,774.46千元，增幅11.66%。公共财政预算教育经费的增加主要是教育事业费增加。

（1）公共财政教育支出。2022年公共财政教育支出1,277,807.54千元，比上年965,802.54千元增加312,005.00千元，增幅32.31%。其中：

①教育事业费拨款。2022年第四季度季报中教育事业费拨款1,269,703.49千元，比财政决算中事业费拨款1,322,865.03千元，减少53,161.54千元。年末经费统计中剔除了各学校及机关非税收入45,057.49千元，拨付民办学校各种经费6,907.62千元，所以2022年我区地方教育事业费拨款1,277,807.54千元（含拨付民办学校各种经费6,907.62千元），比上年965,652.54千元增加312,155.00千元，增幅32.33%。教育事业费拨款增加的主要原因是2022年度基础绩效奖经费8557.69万元，事业人员奖励性绩效5558.41万元，2021年7月-12月基础绩效奖预发经费3657.1万元，基本工资（事业）3077.33万元，事业一个月工资额度3028.38万元，乡镇工作岗位补贴（事业）2819.18万元，机关事业单位基本养老保险缴费2055.87万元，2022年支持学前教育发展中央专项资金1832.38万元，支持基层落实重点民生（义务教育生活补助）转移支付资金1710万元，2022年1至2月基础绩效工资1453.22万元，2021年国家试点县营养改善计划中央专项资金1436.65万元，2021年城乡义务教育补助经费中央直达资金1330.07万元，补发2021年10月至2022年公务员、机关事业单位工作人员、离休人员增资经费1311.42万元，义务教育学校食堂加工人员工资专项经费1305万元，2022年教育强国推进工程中央基建投资专项资金1000万元，义务教育家庭经济困难学生生活补助资金（省级）-1594.25万元，非税成本性支出-2497.66万元，津贴补贴（事业）-20438.59万元。

②基本建设拨款。2022年地方基本建设拨款0千元，比上年150千元减少加150千元，减幅为100%。减少资金为火车站幼儿园项目前期费。

③教育费附加。2022年教育费附加为0千元，比上年0千元减少0千元，减幅0%。2022年财政未下达教育费附加。

（2）其他公共财政预算安排的教育经费223,790.96千元，比上年379,021.52千元减少155,230.56千元，减幅40.96%，主要原因是减少了养老保险资金的投入。

2.政府性基金预算安排的教育经费。

2022年地方基金投入235千元，比上年18.36千元增加216.64千元。主要原因是隆阳区土地出让收益计提教育经费，但全部通过调入资金安排使用，未单独使用基金款项下达。

3.民办学校中举办者投入。

2022年隆阳区民办学校中举办者投入0千元，比上年95千元减少95千元，减少100%。民办学校中举办者减少的原因是2022年民办学校投入减少。

4.捐赠收入。

2022年捐赠收入714.55千元，同比上年1,413.22千元减少698.67千元，减幅49.44%，民办学校捐赠资金减少。

5.事业收入。

2022年隆阳区事业收入324,577.25千元，比上年259,847.56千元增加64,729.69千元，增幅24.91%。主要是幼儿园（含民办幼儿园）和民办学校收费收入增加。

6.其他收入。

2022年我区其他收入21,730.60千元，比上年20,484.18千元增加1,246.42千元，增幅6.08%。增加原因是主要是民办学校投入增加。

二、教育经费“三个增长”及“两个比例”情况

（一）教育经费“三个增长”情况

1.公共财政预算教育经费增长高于财政经常性收入增长

2022年隆阳区财政经常性收入522,380千元，比上年582,710千元减少60,330千元，增长率为-10.35%。

2022年公共财政教育经费支出为1,277,807.54千元， 其中：教育事业费拨款1,277,807.54千元；基本建设拨款0千元；教育费附加0千元。比上年965,802.54千元增加312,005.00千元，增幅32.31%。

2021年与2022年公共财政教育支出

2022年公共财政教育支出组成

2022年隆阳区一般公共预算教育经费增长32.31%，财政经常性收入增长-10.35%，公共财政预算教育经费增长高于财政经常性收入增长42.66个百分点。

2.全区高中阶段及义务教育阶段生均公共财政教育事业费支出和公共财政公用经费与上年相比，都有不同程度的增加，具体情况见下表：

生均一般公共预算教育经费增长情况

生均一般公共预算教育事业费支出增长情况

生均一般公共预算公用经费支出增长情况

增加原因情况分析：

（1）2022年度基础绩效奖经费8557.69万元，事业人员奖励性绩效5558.41万元，2021年7月-12月基础绩效奖预发经费3657.1万元，基本工资（事业）3077.33万元，事业一个月工资额度3028.38万元，乡镇工作岗位补贴（事业）2819.18万元，机关事业单位基本养老保险缴费2055.87万元，2022年支持学前教育发展中央专项资金1832.38万元，支持基层落实重点民生（义务教育生活补助）转移支付资金1710万元，2022年1至2月基础绩效工资1453.22万元，2021年国家试点县营养改善计划中央专项资金1436.65万元，2021年城乡义务教育补助经费中央直达资金1330.07万元，补发2021年10月至2022年公务员、机关事业单位工作人员、离休人员增资经费1311.42万元，义务教育学校食堂加工人员工资专项经费1305万元，2022年教育强国推进工程中央基建投资专项资金1000万元，义务教育家庭经济困难学生生活补助资金（省级）-1594.25万元，非税成本性支出-2497.66万元，津贴补贴（事业）-20438.59万元。

（2）因新型冠状病毒的影响，税务减税降费导致财政收入下降，同进影响教育经费的投入下降。

3.小学教师工资比上年增加15.28%，初中教师工资比上年增加10.65%，高中教师工资比上年增加19.87%，主要原因是调整基本工资、奖励性绩效工资1000元/月人。

（二）教育经费“两个比例”情况

1.公共财政预算教育经费占公共财政预算支出比例情况

按全国教育经费统计口径，2022年隆阳区一般公共预算教育经费（含教育费附加、基本建设经费、不含其他拨款）1,277,807.54千元，占一般公共预算支出5,509,310.00千元的比例为23.19%%，比上年22.29%增加了0.90个百分点，主要是公共财政预算支出增长比例大于教育支出增长比例。

2.国家财政性教育经费占国内生产总值比例情况

2022年隆阳区国家财政性教育经费投入1,501,598.51千元，占国内生产总值（GDP）45,364,870.00千元的比例为3.57%，比上年比例3.19%增加了0.38个百分点。

三、各级各类学校债务情况

（一）2022年年末债务存续情况

据2022年教育经费统计，截至2022年末全区债务余额121,854.05千元，同比上年151,486.75千元减少29632.70 千元，增幅-19.56%，其中：国外金融机构贷款0千元，占0%；国内金融机构贷款7,000.00千元，占5.74%；欠施工单位工程款6,442.53千元，占5.29%；欠个人借款421.25千元，占0.35%；欠其他单位7,792.78千元，占6.40%；其他债务100,197.49千元，占82.22%。年末债务中，用于房屋建筑物购建和大型修缮6,479.61千元，占债务总额的5.32%；用于土地征用费0千元，占债务总额的0%；用于设备购置249.25千元，占债务总额的0.20%；其他债务支出115,125.19千元，占债务总额的94.48%。（详见下图）

（二）2022年年末债务构成情况

年末债务中义务教育阶段学校历年欠债余额3,265.37千元，占债务总额的2.68%，其中初中债务284.60千元，占债务总额的0.23%，小学债务2,980.77千元，占债务总额的2.45%；非义务教育阶段学校（含完中的高中阶段）欠债118,588.68千元，占债务总额的97.32%。其中主要为高中118049.44千元，占债务总额的96.88%，幼儿园539.24千元，占债务总额的0.44%。年末债务中教育部门办学校债务余额6,414.53千元，占年末债务总额5.26%；民办学校债务余额115439.52千元，占年末债务总额的94.74%。（详见下图）

目前，针对全区教育债务情况，区财政积极调整支出结构，逐年增长财政投入，逐步化解教育债务。

四、各级各类学校生均拨款（生均综合定额或生均公用经费定额）制度制定情况

（一）其他各级各类学校生均拨款（生均综合定额或生均公用经费定额）制度制定情况

继城乡义务教育经费保障机制建立以来，我区从2017年起逐步建立健全中等职业学校生均经费财政拨款制度、普通高中生均公用经费财政拨款制度和公办幼儿园生均公用经费拨款制度，初步实现中等职业学校生均经费财政拨款水平不低于6,000.00元，普通高中生均公用经费财政拨款水平达到1,500元，公办幼儿园生均公用经费财政拨款水平达到600.00元。

五、各级各类学校学生资助情况

（一）学前教育资助情况。

2020年，我区认真落实《财政部 教育部关于建立学前教育资助制度的意见》（财教〔2011〕410号）精神，对全区学前教育就读的家庭经济困难儿童（含小学附设学前班、普惠性民办幼儿园）实施资助，确保建档立卡家庭在园幼儿覆盖资助，优先保证城乡低保家庭儿童、孤儿、残疾儿童等获得资助。根据全区教育经费统计汇总数据，2022年全区学前教育奖助学金支出共136.82万元，共资助学前教育贫困儿童9,086人次。

（二）义务教育学生资助情况

按照《国务院办公厅关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）的要求，我区自2012年春季学期开始实施农村义务教育学生营养改善计划补助，2022年末全区实施营养改善计划学校共574所，享受营养改善计划学生97,223人。全区投入营养改善计划补助资金共支出约10,384.32万元。

开展营养改善计划的同时，我区继续认真落实城乡义务教育经费保障机制改革政策，确保各项经费补助到位。共下拨2022年“两免一补”，免除全区义务教育在校学生学杂费、免费提供教科书，义务教育阶段家庭经济困难学生生活费补助资金投入2,004.1万元，资助学生38,332人次；免费教科书由省教育厅统一采购发放到所有学生。

学生资助2022年总支出17,810.92万元，比2020年总支出14,056.59万元，增加3754.33万元，增加26.71%。主要原因是2022年补拨2021年营养餐。

（三）普通高中学生资助情况。

按照《财政部 教育部关于建立普通高中家庭经济困难学生国家资助制度的意见》（财教〔2010〕356号）以及教育部办公厅等四部门关于印发《普通高中建档立卡家庭经济困难学生免除学杂费政策对象的认定及学杂费减免工作暂行办法》等有关要求，我区认真开展高中阶段学生奖助学金资助、高中阶段建档立卡贫困家庭学生生活费补助工作。高中助学金投入547.80万元，资助学生2,458人次；普通高中免学费资金175.54万元，资助学生2,120人次。

（四）中等职业学校资助情况。

2022年，我区按照《财政部 国家发改委 教育部 人力资源与社会保障部关于扩大中等职业教育免学费政策范围进一步完善国家助学金制度的意见》（财教〔2012〕376号）要求，继续加大中等职业学校学生资助力度。2022年全区共有1所中职学校学生享受免学费和国家助学金资助政策，中职国家助学金投入0万元，资助学生0人次，中职免学费投入0万元，资助学生0人次。

六、几点说明

（一）教育经费统计 “机构数”574个，与教育事业统计584个差异10个原因分析：

1.幼儿园：隆阳区河图街道麦场幼儿园、隆阳区河图街道董官幼儿园、隆阳区河图街道金竹林幼儿园、隆阳区河图街道田坝幼儿园、隆阳区河图街道大官庙幼儿园、隆阳区潞江镇筲箕幼儿园、隆阳区潞江镇白岩幼儿园、隆阳区蒲缥镇大新寨幼儿园、隆阳区蒲缥镇杞木林幼儿园、隆阳区蒲缥镇秉塞幼儿园、隆阳区水寨乡百合幼儿园、隆阳区水寨乡四川地幼儿园、隆阳区水寨乡平坡幼儿园、隆阳区瓦渡乡安和幼儿园、隆阳区瓦渡乡小英姿幼儿园、隆阳区瓦窑镇松坡幼儿园、隆阳区瓦窑镇木瓜幼儿园、隆阳区瓦窑镇毛竹棚幼儿园、隆阳区瓦窑镇小麦地幼儿园、隆阳区瓦窑镇大浪坝幼儿园、隆阳区辛街乡辛街村光荣幼儿园，停用幼儿园共计21所，填了空数据；

2.小学：隆阳区潞江镇新寨村新寨小学、隆阳区潞江镇芒颜村芒颜小学、隆阳区潞江镇库老村库老小学、隆阳区潞江镇澡塘村澡堂小学、隆阳区金鸡乡八大小学、隆阳区西邑乡补麻村完小、隆阳区丙麻乡麦地小学，共7所，事业统计中撤销，但经费统计仍然算机构数；

3.事业统计中撤销的彭海中学、道街中学共2所，在经费统计中仍然计算了机构数；机关有2个机构不在事业统计中。

（二）教育经费统计“年末教职工数”与教育事业统计数不相等原因。

1.教育事业统计数为2022年9月份的时点数，教育经费统计教职工数为年末财务决算反映的实际在册发放工资人数，其间有招录、调动、退休等人员增减情况。

2.教育经费统计的幼儿园教职工数包含民办学校自行承担经费人员，教育事业统计不包含上述人员。

（三）2022年教育经费年报与第四季度季报差异情况。

2022教育经费年报与四季度季报表差异分析

（仅教育部门）

                              单位：万元

情况分析：

1.一般公共预算安排的教育经费减少810.40万元。

根据经费统计制度，从财政决算205拨款中剔除非税收入4,505.75 万元后为127,780.75万元，第四季度时剔除了拨款非税收入资金4,505.75万元后为126,970.35万元，两者相差810.40万元，为拨款民办学校资金。民办学校资金810.40万元，由于第四季度剔除民办没有考虑转制后为公办，多算民办资金123.26万元，汉庄中心学校漏统计民办助学金3.62万元，所以民办学校资金为810.40-123.26+3.62=690.76万元。

（四）关于教育经费统计中“教育事业费拨款”“基本建设拨款”“教育费附加”三个指标数据之和与一般公共预算“205类教育支出”决算数不一致的情况说明。

据2022年教育经费统计：“教育事业费拨款”127,780.75万元、“基本建设拨款”0万元、“教育费附加”0万元，一般公共预算教育支出总计127,780.75万元。而全区财政部门2022年 “205类教育支出”决算数为132,286.50 万元，教育经费统计数小于财政决算数4,505.75 万元，主要原因为：统计口径不一致，教育经费统计需从“教育事业费拨款”中剔出4,505.75 万元，具体为：从财政纳入预算管理的205类拨款中调整出教育收费收入4,505.75 万元，纳入“事业收入”统计（详见下表）。

一般公共预算教育支出与财政205类教育支出差异核对表

单位：万元

（五）与上年相比，各级各类学校“生均预算内公用经费支出、生均预算内日常公用支出”等指标普遍上升，主要原因为：

1.2022年度国家持续减税降费等宏观政策实施，加之精准扶贫、脱贫攻坚等民生刚需，导致地方财政资金调度增加，财政性教育资金投入和支出普遍上升；

2.2022年部分学校列支上年度项目结余资金，同时本年新增在建项目支出较大，造成学校基本支出资金增加，客观上带来了部分指标上升。

七、保障教育经费投入的建议和意见

（一）建议加大隆阳区城市义务教育公用经费投入，按照农村公用经费标准给予经费保障。

（二）建议中央、省级财政加大转移支付力度，全面保障学校基本建设经费，对学校附属设施建设和项目前期经费全部给予保障。

（三）由于隆阳区财力相当薄弱，仅能保障人员工资和机构运转，建议取消各类项目地方配套资金的做法。

（四）继续加大实施学前教育改造类项目建设，大力举办乡镇幼儿园。

                                                              保山市隆阳区教育体育局  

                                                                            2023年

（此件公开发布）