保山市隆阳区财政局2025年度会计信息质量检查结果公示

保山市隆阳区财政局2025年度会计信息质量检查结果公示

根据《保山市财政局关于印发<保山市2025年度会计信息质量检查工作方案>的通知》和2025年财会监督和财政资金监管“清源行动”工作要求，保山市隆阳区财政局领导高度重视，制定检查方案，组成检查组，于2025年8月1日至8月5日，对保山市隆阳区林业和草原局、保山市隆阳区国有林场等2个单位2024年1月至2024年12月会计信息质量执行情况进行检查，现将检查结果公示如下：

一、检查发现问题

（一）保山市隆阳区林业和草原局

1.专款未专用1,600元。2024年将招商引资专班工作经费1,600元用于单位一般公务差旅费支出。

2.非税收入上缴不及时265,777.91元。2024年1月收房租242,920.15元、2024年3月收刘家坡苗圃租赁费22,857.76元，直至2024年7月上缴。

3.储备物资管理不规范。2024年8月第10号凭证，将储备物资调整到线下台账管理未附相关记账依据（原始凭证），涉及资金905,846元,截至检查日，储备物资仍未登记入账。

（二）保山市隆阳区国有林场

1.会计核算不规范，会计科目使用错误，收入反映不真实。如：2024年1月第16号凭证，收森林防火经费20,000元，借方：银行存款-专用存款账户-230015977371012账户 20,000元，贷方：其他应付款-暂收款-其他 20,000元。贷方应计入其他收入科目。

2.票据使用不规范。经抽查，保山市隆阳区国有林场各类代收、暂收款未使用《行政事业单位资金往来结算票据》。

3.单位内部控制制度不规范。保山市隆阳区国有林场2024年会计凭证记账、制单和财务负责人为同一人（苏XX)，审核人为出纳（雷XX），且会计基础要素更换不及时，苏XX已于2023年2月24日将会计工作交于杨XX,截至检查日，记账凭证上会计基础要素未更改，单位内部会计监督与稽核制度不规范。

4.原始凭证不合规。经抽查，部分原始不合规，如：代收单位职工个人所得税及保险个人部分，未附代收花名册，部分记账凭证的原始凭证缺失，差旅费报销单上出发地点与到达地点填写不规范，出现出发地点与到达地点一致，用车人数填写不规范，未按实际出差人员填写等。

5.往来款清理不及时。保山市隆阳国有林场账面反映，挂账三年以上的应收账款592,660元。

二、下一步工作计划

跟踪回访存在问题的整改情况，同时协助问题单位建立完善相关财务管理制度，总结好本次检查工作经验，继续开展好其他监督检查工作。

保山市隆阳区财政局

2025年10月30日